Guías Docentes Electrónicas
1. DATOS GENERALES
Asignatura:
CONTABILIDAD FISCAL
Código:
310658
Tipología:
OBLIGATORIA
Créditos ECTS:
9
Grado:
2330 - MASTER UNIVERSITARIO EN CONSULTORÍA Y ASESORÍA FINANCIERA Y FISCAL
Curso académico:
2021-22
Centro:
Grupo(s):
10  40 
Curso:
1
Duración:
C2
Lengua principal de impartición:
Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
English Friendly:
N
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor: JESUS CANTERO GALIANO - Grupo(s): 10 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Edificio Jurídico empresarial/1.16
ECO.POL/ HAC. PUB.,EST.ECO./EMP Y POL EC
8267
jesus.cgaliano@uclm.es

Profesor: JOSE MARIA CANTOS CANTOS - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de CC. Jurídicas y Sociales
ECO.POL/ HAC. PUB.,EST.ECO./EMP Y POL EC
5251
josemaria.cantos@uclm.es
Se fijará en Campus Virtual

Profesor: CRISTINA GARCIA NICOLAS - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
San Pedro Mártir/2.1.2
ECO.POL/ HAC. PUB.,EST.ECO./EMP Y POL EC
5146
cristina.garcia@uclm.es
Se fijará en Campus Virtual

Profesor: AGUSTIN GARCIA RICO - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
San Pedro Mártir/2.1.2
ECO.POL/ HAC. PUB.,EST.ECO./EMP Y POL EC
5145
agustin.grico@uclm.es
Se fijará en Campus Virtual

Profesor: MARIA ANGELA JIMENEZ MONTAÑES - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
3ª planta, despacho 4
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
5152
angela.jimenez@uclm.es
Se fijará en Campus Virtual

Profesor: JESUS ANTONIO SANCHEZ ARAQUE - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
San Pedro Mártir
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
5181
jesus.araque@uclm.es
Se fijará en Campus Virtual

Profesor: JESUS FERNANDO SANTOS PEÑALVER - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
2 planta Despacho 3.01
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
5131
jesus.santos@uclm.es
Se fijará en Campus Virtual

Profesor: ANGEL TEJADA PONCE - Grupo(s): 10 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Fac.Económicas - 2.9
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
2321
angel.tejada@uclm.es
Se fijará en Campus Virtual

2. REQUISITOS PREVIOS

No existen requisitos previos al margen de los necesarios para poder cursar el Máster, como son estar en posesión de la titulación de Licenciatura o Grado y de la acreditación del nivel B1 de inglés.

3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN

El conocimiento de los denominados "impuestos empresariales por excelencia" constituye uno de los pilares de la actividad consultora, de asesoría y de gestión en las empresas. El diseño de esta asignatura entronca, por tanto, con la propia esencia del Título que se imparte, siendo necesario un amplio conocimiento del alumno de los aspectos contables derivados de la exacción del Impuesto de Sociedades y del Impuesto sobre el Valor Añadido, así como de la propia gestión y liquidación de estos impuestos.


4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
Competencias propias de la asignatura
Código Descripción
CB06 Poseer y comprender conocimientos que aporten una base u oportunidad de ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un contexto de investigación
CB07 Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución de problemas en entornos nuevos o poco conocidos dentro de contextos más amplios (o multidisciplinares) relacionados con su área de estudio
CB08 Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios
CB09 Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones y los conocimientos y razones últimas que las sustentan a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades
CB10 Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.
CE02 Conocer las técnicas contables y de elaboración y análisis de estados financieros, tanto de empresas individuales como de grupos, para emitir informes económico-financieros relativos a la situación de la empresa
CE05 Conocer las relaciones existentes entre la normativa contable a aplicar en las sociedades mercantiles y la liquidación de los impuestos directos e indirectos imputables
CE06 Establecer la planificación y la organización en los ámbitos contable y fiscal en la empresa con el objetivo final de ayudar en la toma de decisiones empresariales
CG0 Comunicarse adecuadamente de forma oral y por escrito
CT01 Capacidad para trabajar en equipo en el ámbito de grupos y cooperar en la realización de proyectos empresariales, integrando conocimientos teóricos y metodológicos y enfrentándose a la complejidad de formular juicios a partir de una información incompleta o limitada de forma que permita la resolución de problemas
CT02 Capacidad para aplicar las tecnologías de la información y la comunicación (TIC) en el propio ámbito de estudio con fines de búsqueda y análisis crítico de información, con especial énfasis en la utilización de bases de datos, revistas electrónicas y aplicaciones estadísticas
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
Resultados de aprendizaje propios de la asignatura
Descripción
Trabajar de forma autónoma y con iniciativa personal, asumiendo con responsabilidad las  consecuencias que pudieran derivarse de sus propias decisiones
Desarrollar la capacidad para integrarse en un grupo de trabajo, aportando soluciones innovadoras y entendiendo las críticas realizadas como una oportunidad de mejorar los propios conocimientos y actitudes
Defender los argumentos propios, en forma oral o escrita, y respetar los argumentos ajenos
Buscar información, su análisis, interpretación, síntesis y transmisión
Aplicar un comportamiento ético y socialmente responsable, incluyendo el reconocimiento de los derechos humanos y las cuestiones de género
Resultados adicionales
Descripción
Valorar económicamente los diferentes elementos patrimoniales de la empresa, así como la empresa en su conjunto
Planificar las actividades de exportación e importación en la empresa
Analizar la gestión de riesgos derivados de las actividades internacionales
6. TEMARIO
  • Tema 1: Contabilidad: Impuesto de Sociedades e IVA
    • Tema 1.1: Amortizaciones
    • Tema 1.2: Deterioro de valor
    • Tema 1.3: Contabilidad de la liquidación del Impuesto de Sociedades
    • Tema 1.4: Contabilidad en las operaciones y en la liquidación del IVA
  • Tema 2: Fiscalidad de rentas empresariales y del IVA
    • Tema 2.1: Impuesto de Sociedades: formación de la base imponible
    • Tema 2.2: Impuesto de Sociedades: gravamen de la renta, deducciones y obligaciones formales
    • Tema 2.3: Operaciones en el régimen general del IVA y liquidación
    • Tema 2.4: Algunos regímenes especiales del IVA
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
Actividad formativa Metodología Competencias relacionadas ECTS Horas Ev Ob Descripción
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] Método expositivo/Lección magistral 0.38 9.5 N N
Talleres o seminarios [PRESENCIAL] Aprendizaje basado en problemas (ABP) 0.75 18.75 S N
Talleres o seminarios [PRESENCIAL] Aprendizaje cooperativo/colaborativo 0.18 4.5 S N
Talleres o seminarios [PRESENCIAL] Resolución de ejercicios y problemas 0.19 4.75 S N
Tutorías de grupo [PRESENCIAL] Tutorías grupales 0.75 18.75 N N
Prueba final [PRESENCIAL] Pruebas de evaluación 0.38 9.5 S S
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] Aprendizaje basado en problemas (ABP) 3.75 93.75 S N
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] Autoaprendizaje 2.25 56.25 N N
Análisis de artículos y recensión [AUTÓNOMA] 0.38 9.5 S N
Total: 9.01 225.25
Créditos totales de trabajo presencial: 2.63 Horas totales de trabajo presencial: 65.75
Créditos totales de trabajo autónomo: 6.38 Horas totales de trabajo autónomo: 159.5

Ev: Actividad formativa evaluable
Ob: Actividad formativa de superación obligatoria (Será imprescindible su superación tanto en evaluación continua como no continua)

8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
Sistema de evaluación Evaluacion continua Evaluación no continua * Descripción
Pruebas de progreso 40.00% 0.00% Examen teórico-práctico sobre el contenido de la asignatura
Trabajo 50.00% 0.00% Resolución de un caso práctico en grupo
Prueba final 0.00% 100.00% Examen teórico practico sobre el contenido de la asignatura
Trabajo 0.00% 0.00% Trabajo individual resolución de un caso práctico
Valoración de la participación con aprovechamiento en clase 10.00% 0.00% Participación del alumno en clase
Total: 100.00% 100.00%  
* En Evaluación no continua se deben definir los porcentajes de evaluación según lo dispuesto en el art. 6 del Reglamento de Evaluación del Estudiante de la UCLM, que establece que debe facilitarse a los estudiantes que no puedan asistir regularmente a las actividades formativas presenciales la superación de la asignatura, teniendo derecho (art. 13.2) a ser calificado globalmente, en 2 convocatorias anuales por asignatura, una ordinaria y otra extraordinaria (evaluándose el 100% de las competencias).

Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
  • Evaluación continua:
    as pruebas de progreso supondrán un 40% de la calificación y consistirán en un examen tipo test (individual) que supondrá un 25% de la calificación. El otro 15% corresponderá a un examen teórico (individual) sobre el contenido del trabajo en grupo realizado por el alumno.
    El trabajo realizado supondrá un 40% de la calificación final. Dicho trabajo consiste en la resolución de un caso práctico que deberá ser expuesto en clase. Para poder tener esta valoración es condición necesaria que el alumno haya asistido a la exposición pública del trabajo en la jornada establecida a tal efecto.
    Se exigirá un mínimo en cada parte que será comunicado al estudiante en campus virtual.
    Se valorará la participación del alumno en clase en un 10% así como la recensión de artículos en otro 10
  • Evaluación no continua:
    En la evaluación no continua se realizará un examen teórico práctico que supondrá el 100% de la calificación.

Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
En caso de evaluación continua:
Si el alumno no ha superado las pruebas de progreso en convocatoria ordinaria y sí el trabajo, la nota del trabajo se guardará para la convocatoria extraordinaria.
Si el alumno no supera el trabajo en grupo en la convocatoria ordinaria, en la extraordinaria tendrá que justificar mediante informe la mejora de los puntos débiles detectados en el trabajo realizado y presentado en la convocatoria ordinaria.
El porcentaje correspondiente al 10% de participación en clase, así como el 10% obtenido por la recensión de artículos se guardará al alumno para la convocatoria extraordinaria.
En caso de evaluación no continua: se desarrollará un examen teórico-práctico que supondrá el 100% de la calificación.
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
La convocatoria de finalización se llevará a cabo un examen teórico-práctico que supondrá el 100% de la calificación.
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
No asignables a temas
Horas Suma horas

Tema 1 (de 2): Contabilidad: Impuesto de Sociedades e IVA
Actividades formativas Horas
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] 9.38
Talleres o seminarios [PRESENCIAL][Aprendizaje basado en problemas (ABP)] 18.75
Talleres o seminarios [PRESENCIAL][Aprendizaje cooperativo/colaborativo] 4.69
Talleres o seminarios [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] 4.68
Tutorías de grupo [PRESENCIAL][Tutorías grupales] 18.75
Prueba final [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] 9.38
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Aprendizaje basado en problemas (ABP)] 93.75
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA][Autoaprendizaje] 56.25
Análisis de artículos y recensión [AUTÓNOMA][] 9.37

Actividad global
Actividades formativas Suma horas
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
Autor/es Título Libro/Revista Población Editorial ISBN Año Descripción Enlace Web Catálogo biblioteca
 
Albi Ibáñez, E. et all. Sistema fiscal español Madrid Ariel Economía 2017  
Bas Soria, J. El cálculo del Impuesto sobre Sociedades con el nuevo PGC Madrid CEF 2009  
Cantos, J.M.; García, A.; Lagos, M.G.; Álamo, R. Costes y beneficios de la competencia fiscal en la Unión Europea y en la España de las autonomías Madrid FUNCAS (WP) 2010  
DIZY, D; RODRIGUEZ, J.A.; ROJÍ, L.A. Sistema fiscal español. Ejercicios prácticos Ed. Universitaria Ramón Areces 2018  
Falcon y Tella, R; Pulido Guerra, M.E. Fiscalidad internacional Marcial Pons 2010  
Gascón, A. IVA práctico Madrid CEF 2016  
Martínez, A.; Labatut, G. Casos prácticos del PGC y PGC-PYMES y sus implicaciones fiscales Madrid CISS 2012  
Moreno, M.C.; Paredes, R. Fisvalidad individual y empresarial. Ejercicios resueltos Madrid Thomson Reuters 2017  
Quesada Sánchez, J. Soluciones a la problemática contable de las empresas Madrid Garceta 2012  
Quesada, F.J.; Mallo, C; Jiménez, M.A. Contabilidad Financiera para PYMES Madrid Garceta 2010  
Sanz Gadea, E. Impuesto sobre Sociedades y reforma contable Madrid 2009  



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