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  GUÍA DOCENTE DE LA ASIGNATURA: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I    
1. Datos generales
Asignatura: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I Código: 35312
Tipología: OBLIGATORIA Créditos ECTS: 9
Grado: 337 - GRADO EN DERECHO (CR) Curso académico: 2011-12
Centro: (403) FTAD. DERECHO Y CC. SOC. DE CIUDAD REAL Grupo(s): 20 22
Curso: 2 Duración: Anual
Lengua principal de impartición: Español Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
Página Web:
Nombre del profesor: GEMMA PATON GARCIA - Grupo(s) impartido(s):
 
Despacho Departamento Teléfono Correo electrónico Horario de tutoría
Facultad de Derecho y Ciencias Sociales/Despacho 13 DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA 3523 Gemma.Paton@uclm.es Miércoles y Jueves de 19:00 a 21:00 horas y
Viernes de 12:00 a 14:00 horas
2. Requisitos previos

No se exigen, pero se aconseja haber sido evaluado positivamente en materias de Derecho Administrativo y Derecho Constitucional

3. Justificación en el plan de estudios, relación con otras asignaturas y con la profesión

 - La asignatura de Derecho Financiero y Tributaria, insertada en la Rama de Conocimiento, Ciencias jurídicas y Sociales, cuenta con un peso de 15 créditos ECTS (375 horas) obligatorias.

- Se trata de una asignatura de carácter marcadamente interdisciplinar, especialmente relacionada el Derecho Administrativo, Derecho Constitucional, que se complementa con otras disciplinas como el Derecho Civil o Derecho Penal, entre otras.

- Capacita para el desarrollo, interpretación y aplicación de las normas jurídico-tributarias en diversos ámbitos de la vida profesional: asesor fiscal, funcionario de la Administración tributaria.

4. Competencias de la titulación que la asignatura contribuye a alcanzar
Competencias propias de la asignatura
E02 Comprender el carácter sistemático del ordenamiento jurídico y la interdisciplinariedad de los problemas jurídicos.
E05 Capacidad para leer, interpretar, analizar y redactar documentos jurídicos desde una perspectiva interdisciplinar.
E07 Analizar con espíritu crítico el ordenamiento jurídico que permita la identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y principios jurídicos.
E09 Aplicar el ordenamiento jurídico desde los valores y principios éticos de las distintas profesiones jurídicas.
E13 Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos.
E14 Adquirir la capacidad de asesorar jurídicamente a entidades públicas, privadas y particulares.
E17 Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial.
G03 Una correcta comunicación oral y escrita.
G14 Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica.
G15 Capacidad de localización, selección, tratamiento y gestión de la información.
5. Objetivos o resultados de aprendizaje esperados
Resultados propios de la asignatura
Aprender a utilizar las instituciones jurídico-financieras.
Resolver los problemas que se le planteen en la aplicación de las distintas normas del sistema tributario.
Adquirir una visión crítica del ordenamiento jurídico-tributario y será capaz de utilizar los principios y valores constitucionales en el análisis de las instituciones tributarias.
Ser capaz de razonar y argumentar jurídicamente, así como de exponer con precisión y claridad los conocimientos adquiridos.
Aprender a utilizar las instituciones jurídico-financieras.
Adquirir una visión crítica del ordenamiento jurídico-tributario y será capaz de utilizar los principios y valores constitucionales en el análisis de las instituciones tributarias.
Ser capaz de razonar y argumentar jurídicamente, así como de exponer con precisión y claridad los conocimientos adquiridos.
Resultados adicionales
-El alumno será capaz de tener un conocimiento adecuado, tanto de la llamada ¿Parte General¿ del Derecho Financiero, referido al régimen jurídico básico de la materia, como de buena parte de los Impuestos que conforman el sistema impositivo español, relacionados todos ellos con la imposición directa.

-Asimismo, el alumno será capaz de realizar un uso y análisis adecuado de los textos y bases de datos normativos que regulan la materia, así como de una lectura comprensiva de la bibliografía recomendada.

-A partir de lo anterior, es decir, una vez que el alumno cuenta con los materiales precisos, será capaz de resolver los supuestos prácticos que se planteen al hilo de la exposición de la materia siendo capaz, a través de ello, de adquirir y aplicar una visión crítica y reflexiva del ordenamiento jurídico tributario, esto es, de sus fuentes e instituciones. Resolución que pretende, al mismo tiempo, fomentar la comunicación oral y escrita así como la capacidad de análisis y síntesis. Asimismo, se busca fomentar el trabajo en equipo.

-Finalmente, y debido a que esta asignatura plantea un aprendizaje por problemas, se proyecta una coordinación en este sentido, con otras asignaturas impartidas por el Area de Derecho Financiero y Tributario, o bien, con otras afines a la misma (dado el carácter interdisciplinar del Derecho Financiero).
6. Temario / Contenidos
 Tema 1 ASPECTOS GENERALES DEL ORDENAMIENTO JURIDICO-FINANCIERO
 Tema 1.1  CONCEPTO Y CONTENIDO DEL DERECHO FINANCIERO
 Tema 1.2  APLICACIÓN E INTERPRETACION DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS
 Tema 1.3  PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES
 Tema 1.4  EL PODER FINANCIERO DE LOS DISTINTOS ENTES TERRITORIALES
 Tema 2
 Tema 2.1  ELEMENTOS DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA
 Tema 3
 Tema 3.1  PROCEDIMIENTOS DE APLICACION DE LOS TRIBUTOS
 Tema 4
 Tema 4.1  IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
 Tema 5
 Tema 5.1  IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
 Tema 6
 Tema 6.1  IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
  Comentarios adicionales sobre el temario

Se dota al alumno de conocimientos generales sobre las instituciones, pricipios y procedimientos jurídico-financieros, así como del régimen jurídico de algunos de los tributos principales del sistema tributario, como son el IRPF, IRNR e ISD

7. Actividades o bloques de actividad y metodología

Actividad formativa Metodología Competencias relacionadas ECTS Horas Ob Rec Descripción
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] Aprendizaje cooperativo/colaborativo G15 1.60 40.00 Explicación de los conocimientos básicos de la disciplina interactuando con el alumno y potenciando la intervención práctica del alumno
Lectura de artículos y recensión [AUTÓNOMA] Estudio de casos G03, E05, E07, E17 5.40 135.00 No Análisis de supuestos de hecho y la jurisprudencia recaida sobre los mismos, así como textos jurídico-tributarios de la disciplina
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] Aprendizaje basado en problemas (ABP) G14, G15, E02, E09, E13 1.60 40.00 Planteamiento y resolución de casos prácticos
Foros y debates en clase [PRESENCIAL] Debates E02, E07, E09, E13, E14 0.40 10.00 No No Reflexión sobre la incidencia actual del sistema tributario en nuestra sociedad y el uso de la fiscalidad como instrumento complementario en la economía
Total: 9.00 225.00  
Créditos totales de trabajo presencial: 3.60 Horas totales de trabajo presencial: 90.00
Créditos totales de trabajo autónomo: 5.40 Horas totales de trabajo autónomo: 135.00
Ev: Actividad formativa evaluable
Ob: Actividad formativa de superación obligatoria
Rec: Actividad formativa recuperable
8. Criterios de evaluación y valoraciones

  Valoraciones  
Sistema de evaluación Estud. pres. Estud. semipres. Descripción
Prueba final 60.00% 70.00% La prueba final consistirá en un examen oral, mientras que las pruebas parciales serán tipo test
Resolución de problemas o casos 20.00% 30.00% Para los alumnos en modalidad semipresencial se exigirá la entrega de distintos casos prácticos de carácter obligatorio
Valoración de la participación con aprovechamiento en clase 20.00% 0.00% Se ponderará la participación activa en clase en la resolución de casos prácticos y el interés mostrado por el alumno
Total: 100.00% 100.00%  

Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
1. Se utilizará un sistema de evaluación diversificado, seleccionando las técnicas de evaluación más adecuadas en cada momento, que permitan poner de manifiesto la adquisición de los diferentes conocimientos y capacidades adquiridos por el alumno al cursar la asignatura.
2. Serán evaluables:
-Los supuestos prácticos resueltos en clase o presentados de manera individual.
-La participación activa en las clases, teóricas y prácticas, así como la participación en los seminarios que, en su caso, puedan organizarse.
-La entrega y, en su caso, exposición pública de los trabajos.
-Examen teórico final de modalidad oral
-Examen práctico parcial tipo test
Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
- La calificación de la parte práctica será recuperable superando la prueba final
9. Secuencia de trabajo, calendario, hitos importantes e inversión temporal
No asignables a temas
Actividades formativas Horas
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] [Aprendizaje cooperativo/colaborativo] (40 h tot.) 8
Lectura de artículos y recensión [AUTÓNOMA] [Estudio de casos] (135 h tot.) 15
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] [Aprendizaje basado en problemas (ABP)] (40 h tot.) 8
Foros y debates en clase [PRESENCIAL] [Debates] (10 h tot.) 6.5
Tema 1 (de 6): ASPECTOS GENERALES DEL ORDENAMIENTO JURIDICO-FINANCIERO
Periodo temporal: 35 dias
Grupo 20
Fecha de inicio: 05/09/2011 Fecha de fin: 10/10/2011
Grupo 22
Fecha de inicio: 05/09/2011 Fecha de fin: 10/10/2011
Tema 2 (de 6):
Periodo temporal: 20 dias
Grupo 20
Fecha de inicio: 17/10/2011 Fecha de fin: 07/11/2011
Grupo 22
Fecha de inicio: 17/10/2011 Fecha de fin: 07/11/2011
Tema 3 (de 6):
Periodo temporal: 40 dias
Grupo 20
Fecha de inicio: 14/11/2011 Fecha de fin: 23/12/2011
Grupo 22
Fecha de inicio: 14/11/2011 Fecha de fin: 23/12/2011
Tema 4 (de 6):
Periodo temporal: 2 meses
Grupo 20
Fecha de inicio: 30/01/2012 Fecha de fin: 26/03/2012
Grupo 22
Fecha de inicio: 30/01/2012 Fecha de fin: 26/03/2012
Tema 5 (de 6):
Periodo temporal: 30 dias
Grupo 20
Fecha de inicio: 27/03/2012 Fecha de fin: 27/04/2012
Grupo 22
Fecha de inicio: 27/03/2012 Fecha de fin: 27/04/2012
Tema 6 (de 6):
Periodo temporal: 18 dias
Grupo 20
Fecha de inicio: 30/04/2012 Fecha de fin: 18/05/2012
Grupo 22
Fecha de inicio: 30/04/2012 Fecha de fin: 18/05/2012
Actividad global
Actividades formativas Suma horas
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] [Aprendizaje cooperativo/colaborativo] 8
Lectura de artículos y recensión [AUTÓNOMA] [Estudio de casos] 15
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] [Aprendizaje basado en problemas (ABP)] 8
Foros y debates en clase [PRESENCIAL] [Debates] 6.5
Total horas: 37.5
Grupo 20
Inicio de actividades: 05/09/2011 Fin de las actividades: 18/05/2012
Grupo 22
Inicio de actividades: 05/09/2011 Fin de las actividades: 18/05/2012
    La planificación temporal podrá verse modificada ante causas imprevistas
10. Bibliografía, recursos
Autor/es Título Editorial Población ISBN Año Descripción Enlace Web
AEAT Doctrina administrativa 2011 www.aeat.es
Calvo Ortega, Rafael Curso de derecho financiero Thomson Reuters-Civitas 978-84-470-3440-6 2010
Collado Yurrita, Miguel Angel y otros Derecho financiero y tributario : parte general Atelier 978-84-92788-00-2 2009
Ferreiro Lapatza, José Juan Instituciones de derecho financiero y tributario : primera p Marcial Pons 978-84-9768-718-8 2010
Menéndez Moreno, Alejandro y otros Derecho financiero y tributario : parte general : lecciones Lex Nova 978-84-9898-151-3 2010
Perez Royo, Fernando. y otros Curso de derecho tributario : parte especial Tecnos 978-84-309-5143-7 2010
Documentacion científica y formación 2011 www.ief.es
Formularios y Doctrina de la Direccion General de Tributos 2011 www.minhac.es
IRPF 2010 : actualizado a 10 de abril de 2010 Francis Lefebvre 1696-1943 2010
MANUALES PRACTICOS Agencia Estatal de Administración Tributaria 2011

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