Se requiere tener formación en formas societarias mercantiles y en fundamentos de Derecho Público

La asignatura de "Régimen Fiscal de la empresa" constituye una de las asignaturas de carácter necesario para una correcta e íntegra formación jurídica del estudiante de Grado, por ello está establecido con carácter optativo en cuarto curso de Grado en Derecho, contando para ello con un peso de 4,5 créditos ECTS (112,5 horas). La justificación se encuentra en que es una asignatura de obligado estudio a la hora de formar profesionales y expertos de perfil enminentemente jurídico, con un conocimiento técnico y práctico del régimen fiscal de cualquier empresa, con capacidad para comprender su funcionamiento y adquirir las destrezas y habilidades que permitan al graduado argumanetar y desarrollar una visión crítica del ordenamiento jurídico, así como las técnicas necesarias para su aplicación práctica.

Se trata de una asignatura que sirve de complemento al resto de asignaturas de la materia, como las obligatorias de Derecho Financiero y Tributario I y II.

Su estudio resulta imprescindible para aquellos alumnos que quieran dedicarse al ejercicio del Derecho en la práctica jurídica, pues su superación capacitará al estudiante de cara al posterior ejercicio de actividades relacionadas con el desarrollo, interpretación y aplicación de las normas jurídico-tributarias. Con ello, los estudiantes completan la formación jurídica de los graduados en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha.

Competencias propias de la asignatura
Código	Descripción
E01	Gestionar y administrar una empresa u organización, entendiendo su ubicación competitiva e institucional, e identificando sus debilidades y fortalezas.
E02	Administrar el espíritu emprendedor, la capacidad de adaptación a los cambios y la creatividad en cualquier área funcional de la empresa u organización.
E03	Aprender a utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico.
E04	Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales).
E05	Desarrollar la capacidad de a partir de registros de cualquier tipo de información sobre la situación y posible evolución de la empresa, transformarla y analizarla en oportunidades empresariales.
E06	Dominar las nuevas tecnologías aplicándolas al Derecho (Bases de datos de legislación y jurisprudencia, bibliografías) y utilizar Internet en la obtención de información y en la comunicación de datos.
E07	Analizar con espíritu crítico el ordenamiento jurídico que permita la identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y principios jurídicos.
E08	Trabajar en el diálogo, debate, argumentación y en la propuesta de soluciones razonables en diferentes contextos.
E09	Aplicar el ordenamiento jurídico desde los valores y principios éticos de las distintas profesiones jurídicas.
E11	Conocer el funcionamiento y las consecuencias de los distintos sistemas económicos.
E12	Analizar el Derecho y sus principales instituciones jurídicas públicas y privadas desde su génesis, hasta su realidad actual.
E13	Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos.
E14	Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial.
E15	Profundizar en el análisis de las estructuras jurídico-políticas nacionales, europeas y organismos internacionales, así como su funcionamiento.
E16	Identificar las teorías básicas de la ciencia económica y analizar la realidad social desde una perspectiva económica y su incidencia en el Derecho.
E17	Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial.
G01	Conocimiento de una segunda lengua extranjera, preferentemente el inglés, en el Nivel B1 del Marco Común Europeo de Referencia para las Lenguas.
G02	Conocimientos a nivel de usuario de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC).
G03	Una correcta comunicación oral y escrita.
G04	Incorporar el sentido y los principios éticos en su actividad profesional
G05	Compromiso con la cultura de la paz, los valores democráticos, los derechos humanos y los principios de igualdad de oportunidades, no discriminación y accesibilidad universal para las personas con discapacidad, así como las cuestiones de género.
G06	Comprensión de los problemas sociales, económicos y medioambientales
G08	Desarrollar habilidades en las relaciones interpersonales, capacidad de trabajo en equipo y de liderazgo en grupos de trabajo.
G09	Desarrollar un pensamiento crítico y autocrítico.
G10	Desarrollar la capacidad de análisis y síntesis y fomento del aprendizaje autónomo.
G11	Adquirir la capacidad de organizar y planificar la actividad profesional.
G12	Trabajar en un contexto internacional.
G13	Reconocer la diversidad y multiculturalidad, y adquirir conocimientos de otras culturas.
G14	Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica.
G15	Capacidad de localización, selección, tratamiento y gestión de la información.
G16	Generar y transmitir nuevas ideas, promover iniciativas propias y buscar la excelencia.
G17	Participar activamente en seminarios y reuniones científicas.

Resultados de aprendizaje propios de la asignatura
Descripción
Resolución de los problemas prácticos que suelen suscitarse en el ámbito de la fiscalidad internacional y comunitaria como consecuencia de la interacción entre los instrumentos normativos adoptados por los diversos sujetos con capacidad para intervenir en estas materias.
Adquisición de habilidades en la adopción de decisiones empresariales donde tienen repercusión los factores fiscales. ¿ Sentar las bases para enjuiciar el impacto de situaciones y de medidas fiscales, y capacidad para proyectarlos sobre la planificación fiscal.
Resultados adicionales
No se han establecido.

• Tema 1: La empresa ante la Administración Tributaria
• Tema 2: Aspectos generales de la obligación tributaria y de los procedimientos tributarios
• Tema 3: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Especial referencia a los rendimientos del trabajo dependiente
• Tema 4: Impuesto sobre Sociedades
• Tema 5: Impuesto sobre el Valor Añadido
• Tema 6: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Actividad formativa	Metodología	Competencias relacionadas	ECTS	Horas	Ev	Ob	Rec	Descripción *
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL]	Método expositivo/Lección magistral	E01 E02 E07 E11 E12 E14 E15 E16 E17 G03 G04 G06 G09 G11	0.84	21	N	N	N
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL]	Estudio de casos	E01 E02 E03 E08 E09 E11 E12 E14 E16 E17 G06 G09 G14	0.45	11.25	N	N	N	Habrá dos grupos de prácticas. Se analizará la problemática jurídico-financiera planteada en determinados supuestos prácticos además de resolver los supuestos prácticos elaborados por los alumnos
Pruebas de progreso [PRESENCIAL]	Pruebas de evaluación	E12 E13 E15	0.03	0.75	S	N	S	La descripción de los criterios de evaluación de las pruebas de progreso se encuentran contenidos en el apartado 8 de esta guía, al cual nos remitimos
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA]	Trabajo autónomo	E03 E04 E07 E08 E09 E13 E15 E16 E17 G10 G15	1.89	47.25	N	N	N
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA]	Resolución de ejercicios y problemas	E03 E04 E05 E08 G06 G08 G14 G15 G16	1	25	S	N	S	El alumno resolverá los supuestos prácticos formulados por el profesor
Prueba final [PRESENCIAL]	Pruebas de evaluación	E12 E13 E15	0.03	0.75	S	N	S	Los alumnos deberán superar las pruebas de progreso y resolver correctamente los casos prácticos planteados durante el curso
Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA]	Otra metodología	E06 E12	0.14	3.5	N	N	N	Tutorías
Foros y debates on-line [AUTÓNOMA]	Debates	E06 E12	0.12	3	N	N	N	Análisis y resolución de casos prácticos propuestos por el profesor en la Plataforma Campus virtual (Moodle) para fomentar la fundamentación, argumentación jurídica, oratoria y puesta en escena del alumno
Total:			4.5	112.5
Créditos totales de trabajo presencial: 1.35			Horas totales de trabajo presencial: 33.75
Créditos totales de trabajo autónomo: 3.15			Horas totales de trabajo autónomo: 78.75

Ev: Actividad formativa evaluable
Ob: Actividad formativa de superación obligatoria
Rec: Actividad formativa recuperable

	Valoraciones
Sistema de evaluación	Estudiante presencial	Estud. semipres.	Descripción
Resolución de problemas o casos	40.00%	0.00%	La resolución de los casos prácticos planteados por el profesor a lo largo del curso tendrán un valor del 40% en la calificación final.
Pruebas de progreso	60.00%	0.00%	Se preven pruebas varias de progreso que en caso de superarlas todas estarán exentos de hacer una prueba final de conjunto de la asignatura.
Total:	100.00%	0.00%

No asignables a temas
Horas	Suma horas
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral]	21
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Estudio de casos]	11.25
Pruebas de progreso [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación]	.75
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA][Trabajo autónomo]	47.25
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Resolución de ejercicios y problemas]	25
Prueba final [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación]	.75
Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA][Otra metodología]	3.5
Foros y debates on-line [AUTÓNOMA][Debates]	3

Tema 1 (de 6): La empresa ante la Administración Tributaria
Grupo 30:
Inicio del tema: 09-09-2019	Fin del tema: 20-12-2019

Actividad global
Actividades formativas	Suma horas

Comentarios generales sobre la planificación:

La planificación temporal podrá verse modificada ante causas imprevistas o incluso variar en función del desarrollo del curso; por ello, la programación de las distintas actividades y pruebas de progreso se publicará en el Campus Virtual (Moodle). La/s prueba/s final/es tendrán lugar en las fechas determinadas por la Facultad para la convocatoria ordinaria y extraordinaria.

Autor/es	Título	Libro/Revista	Población	Editorial	ISBN	Año	Descripción	Enlace Web	Catálogo biblioteca
ALGUACIL MARÍ, P.	Fiscalidad de la empresa			Diálogo			Última edición
ALGUACIL MARÍ, P.	La tributación de las sociedades laborales			Thomson- Aranzadi			Última edición
BONET SÁNCHEZ, P.	La empresa ante el sistema tributario			Aranzadi			Última edición
COLLADO YURRITA, M.A. (Dir)	Derecho financiero y tributario: parte general			Atelier			Última edición
COLLADO YURRITA, M.A. y ALONSO GONZÁLEZ, L.M. (Dirs)	Derecho financiero y tributario: parte especial			Atelier			Última edición
LUCHENA MOZO, G.M.	Fiscalidad de la empresa familiar			Atelier			Última edición
ROMERO FLOR, L.M.	Manual de Derecho financiero y tributario: parte especial			Universidad de Castilla-La Mancha				https://play.google.com/store/books/details/Luis_Mar%C3%ADa_Romero_Flor_Manual_de_Derecho_financier?id=rK4XBwAAQBAJ
ROMERO FLOR, L.M.	Manual de Derecho financiero y tributario: parte general			Universidad de Castilla-La Mancha				https://play.google.com/store/books/details/Luis_Mar%C3%ADa_Romero_Flor_Manual_de_Derecho_financier?id=Ms5oBAAAQBAJ