Guías Docentes Electrónicas
1. DATOS GENERALES
Asignatura:
DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I
Código:
35312
Tipología:
OBLIGATORIA
Créditos ECTS:
9
Grado:
D003 - DOBLE GRADO DERECHO-ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS - (TO)
Curso académico:
2021-22
Centro:
6 - FAC. CC. JURÍDICAS Y SOCIALES DE TOLEDO
Grupo(s):
40  41  42  43  44 
Curso:
3
Duración:
AN
Lengua principal de impartición:
Español
Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
English Friendly:
N
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor: MIGUEL ANGEL COLLADO YURRITA - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de CC. Jcas. y SS.
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
926052665
miguelangel.collado@uclm.es

Profesor: FRANCISCO JOSE NOCETE CORREA - Grupo(s): 42  43 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Derecho y Ciencias Sociales
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
926051532
franciscojose.nocete@uclm.es
Previa solicitud por correo electrónico

Profesor: LUIS MARIA ROMERO FLOR - Grupo(s): 40 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
926053925
luismaria.romero@uclm.es
Se recomienda solicitar cita previa por correo electrónico

Profesor: TOMAS RUIZ MOLINA - Grupo(s): 41  44 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Área de Derecho Financiero y Tributario
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
925268800
tomas.ruiz@uclm.es

2. REQUISITOS PREVIOS

No se exigen, pero se aconseja tener conocimientos previos en materias de Derecho Administrativo, Derecho Constitucional y Derecho Civil.

3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN

- La asignatura de Derecho Financiero y Tributario I, insertada en la Rama de Conocimiento Ciencias jurídicas y Sociales, cuenta con un peso de 9 créditos ECTS (225 horas) obligatorios.


- En la asignatura se estudia la actividad financiera de los entes públicos (con especial incidencia en las instituciones de naturaleza tributaria) y su proyección en otros sectores del ordenamiento jurídico.


- En relación con la profesión, permite el conocimiento básico de las categorías jurídico-financieras que resultan necesarias para el desempeño de determinadas profesiones (asesoría fiscal, funcionario de la adminitración tributaria) y recomendables para el desempeño adecuado de otras profesiones (abogados, notarios, jueces, personal de las distintas Administraciones Públicas).


4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
Competencias propias de la asignatura
Código Descripción
E02 Comprender el carácter sistemático del ordenamiento jurídico y la interdisciplinariedad de los problemas jurídicos.
E03 Aprender a utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico.
E04 Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales).
E05 Capacidad para leer, interpretar, analizar y redactar documentos jurídicos desde una perspectiva interdisciplinar.
E07 Analizar con espíritu crítico el ordenamiento jurídico que permita la identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y principios jurídicos.
E09 Aplicar el ordenamiento jurídico desde los valores y principios éticos de las distintas profesiones jurídicas.
E13 Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos.
E14 Adquirir la capacidad de asesorar jurídicamente a entidades públicas, privadas y particulares.
E17 Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial.
G01 Conocimiento de una segunda lengua extranjera, preferentemente el inglés, en el Nivel B1 del Marco Común Europeo de Referencia para las Lenguas.
G02 Conocimientos a nivel de usuario de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC).
G03 Una correcta comunicación oral y escrita.
G04 Incorporar el sentido y los principios éticos en su actividad profesional
G06 Comprensión de los problemas sociales, económicos y medioambientales
G07 Capacidad de adaptación a nuevas situaciones y de resolución de situaciones conflictivas con decisión y criterios claros.
G11 Adquirir la capacidad de organizar y planificar la actividad profesional.
G14 Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica.
G15 Capacidad de localización, selección, tratamiento y gestión de la información.
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
Resultados de aprendizaje propios de la asignatura
Descripción
Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes del derecho en la obtención de la información jurídico-tributaria y su análisis y síntesis.
Ser capaz de razonar y argumentar jurídicamente, así como de exponer con precisión y claridad los conocimientos adquiridos.
Aprender a utilizar las instituciones jurídico-financieras.
Adquirir una visión crítica del ordenamiento jurídico-tributario y será capaz de utilizar los principios y valores constitucionales en el análisis de las instituciones tributarias.
Resolver los problemas que se le planteen en la aplicación de las distintas normas del sistema tributario.
Resultados adicionales
No se han establecido.
6. TEMARIO
  • Tema 1: Concepto y contenido del Derecho Financiero
  • Tema 2: Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios
  • Tema 3: La regulación del gasto público: el Derecho Presupuestario
  • Tema 4: La distribución territorial del poder financiero en España
  • Tema 5: Principios constitucionales y fuentes del Derecho Financiero
  • Tema 6: Aplicación e interpretación de las normas tributarias
  • Tema 7: La obligación tributaria: hecho imponible, sujetos, cuantificación, garantías y extinción
  • Tema 8: Procedimientos tributarios
  • Tema 9: Impuesto sobre el Patrimonio
  • Tema 10: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  • Tema 11: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  • Tema 12: Impuesto sobre la Renta de No Residentes
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
Actividad formativa Metodología Competencias relacionadas ECTS Horas Ev Ob Descripción
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] Método expositivo/Lección magistral E02 E03 E17 G06 1.68 42 N N
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] Estudio de casos E02 E07 E13 E14 E17 G03 G04 0.9 22.5 N N Habrá dos grupos de prácticas. Se analizará la problemática juridico financiera planteada en determinados supuestos fácticos además de resolver los supuestos prácticos elaborados por los alumnos
Pruebas de progreso [PRESENCIAL] Pruebas de evaluación E02 E03 E14 E17 G03 0.06 1.5 S N
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] Trabajo autónomo E04 E07 E14 E17 G01 G06 G11 G15 3.77 94.25 N N
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] Resolución de ejercicios y problemas E04 E05 E09 E14 G02 G07 G11 G14 G15 2 50 S N El alumno resolverá los supuestos prácticos formulados por el profesor
Prueba final [PRESENCIAL] Pruebas de evaluación 0.06 1.5 S N Los alumnos que sigan el sistema de evaluación continua deberán superar dos pruebas de progreso y resolver correctamente los casos prácticos planteados durante el curso. Los alumnos que no sigan el sistema de evaluación continua deberán realizar una prueba final de carácter teórico y resolver un supuesto práctico.
Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA] Otra metodología E02 E03 E17 G06 0.28 7 N N Tutorías
Foros y debates on-line [AUTÓNOMA] Debates E07 E09 G01 G02 G03 G04 G06 0.25 6.25 N N
Total: 9 225
Créditos totales de trabajo presencial: 2.7 Horas totales de trabajo presencial: 67.5
Créditos totales de trabajo autónomo: 6.3 Horas totales de trabajo autónomo: 157.5

Ev: Actividad formativa evaluable
Ob: Actividad formativa de superación obligatoria (Será imprescindible su superación tanto en evaluación continua como no continua)

8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
Sistema de evaluación Evaluacion continua Evaluación no continua * Descripción
Pruebas de progreso 70.00% 0.00% La/s prueba/s de progreso está/n prevista/s para los alumnos que sigan el sistema de evaluación continua.
En caso de superarla/s obtendrán hasta un 70% de la calificación final. Si superan las pruebas de progreso estarán exentos de realizar una prueba del conjunto de la asignatura.
Se entiende por alumno que sigue el sistema de evaluación continua aquel que realiza todos los supuestos prácticos y pruebas de progreso planificados durante el curso. La falta de realización de alguno de esos supuestos prácticos o pruebas de progreso conlleva la pérdida de la condición de alumno que sigue el sistema de evaluación continua, siendo evaluado conforme al sistema establecido para los alumnos que no siguen el sistema de evaluación continua. Los alumnos que no sigan el sistema de evaluación continua deberán realizar, con carácter obligatorio, una prueba teórica que comprenderá el temario completo de la asignatura y que tendrá una valoración del 70% en la calificación final.
Resolución de problemas o casos 30.00% 30.00% La resolución de casos prácticos tendrá un valor del 30% en la calificación final.
Los alumnos que sigan el sistema de evaluación continua resolverán los supuestos prácticos planteados por el profesor a lo largo del curso.
Los alumnos que no sigan el sistema de evaluación continua deberán resolver uno o varios supuestos prácticos el mismo día en el que
se celebre la prueba final.
Prueba final 0.00% 70.00% Los alumnos que no sigan el sistema de evaluación continua deberán realizar, con carácter obligatorio, una prueba teórica que comprenderá el temario completo de la asignatura y que tendrá una valoración del 70% en la calificación final.
Total: 100.00% 100.00%  
* En Evaluación no continua se deben definir los porcentajes de evaluación según lo dispuesto en el art. 6 del Reglamento de Evaluación del Estudiante de la UCLM, que establece que debe facilitarse a los estudiantes que no puedan asistir regularmente a las actividades formativas presenciales la superación de la asignatura, teniendo derecho (art. 13.2) a ser calificado globalmente, en 2 convocatorias anuales por asignatura, una ordinaria y otra extraordinaria (evaluándose el 100% de las competencias).

Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
  • Evaluación continua:
    - Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica.
    - Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero.
    - Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos.
    - Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos.
  • Evaluación no continua:
    - Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica.
    - Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero.
    - Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos.
    - Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos.

Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
El sistema de evaluación basado en la resolución de problemas o casos consistirá en la resolución de uno o varios supuestos prácticos realizados por el alumno en la misma sesión o acto en el que éstos sean planteados por el profesor.
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
No se ha introducido ningún criterio de evaluación
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
No asignables a temas
Horas Suma horas
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] 62.5
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Estudio de casos] 25
Pruebas de progreso [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] 3.75
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA][Trabajo autónomo] 93.75
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Resolución de ejercicios y problemas] 25
Prueba final [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] 2.5
Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA][Otra metodología] 6.25
Foros y debates on-line [AUTÓNOMA][Debates] 6.25

Tema 1 (de 12): Concepto y contenido del Derecho Financiero
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022
Grupo 40:
Inicio del tema: 06-09-2021 Fin del tema: 11-06-2022
Grupo 41:
Inicio del tema: 06-09-2021 Fin del tema: 10-06-2022
Grupo 42:
Inicio del tema: 06-09-2021 Fin del tema: 10-06-2022
Grupo 43:
Inicio del tema: 06-09-2021 Fin del tema: 10-06-2022
Grupo 44:
Inicio del tema: 06-09-2021 Fin del tema: 10-06-2022

Tema 2 (de 12): Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 3 (de 12): La regulación del gasto público: el Derecho Presupuestario
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 4 (de 12): La distribución territorial del poder financiero en España
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 5 (de 12): Principios constitucionales y fuentes del Derecho Financiero
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 6 (de 12): Aplicación e interpretación de las normas tributarias
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 7 (de 12): La obligación tributaria: hecho imponible, sujetos, cuantificación, garantías y extinción
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 8 (de 12): Procedimientos tributarios
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 9 (de 12): Impuesto sobre el Patrimonio
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 10 (de 12): Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 11 (de 12): Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Tema 12 (de 12): Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Periodo temporal: 06/09/2021 - 10/06/2022

Actividad global
Actividades formativas Suma horas
Comentarios generales sobre la planificación: Los alumnos que sigan el sistema de evaluación continua realizarán pruebas de progreso en la fecha que el Decanato establezca dentro del periodo de evaluación de la convocatoria ordinaria correspondiente a las asignaturas del primer semestre y en la fecha establecida para la convocatoria ordinaria de las asignaturas anuales (segundo semestre). Los alumnos que no sigan el sistema de evaluación continua realizarán la prueba final en la fecha establecida por el Decanato para la convocatoria ordinaria de las asignaturas anuales (segundo semestre). La prueba final de conjunto correspondiente a la convocatoria extraordinaria se realizará en la fecha establecida por el Decanato.
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
Autor/es Título Libro/Revista Población Editorial ISBN Año Descripción Enlace Web Catálogo biblioteca
 
Agencia Tributaria www.aeat.es  
Área de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Castilla-La Mancha www.uclm.es/area/financiero  
Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas www.meh.es  
Instituto de Estudios Fiscales www.ief.es  
Derecho financiero y tributario : parte general / Atelier, 978-84-15690-88-7 2015 Ficha de la biblioteca
Centro Internacional de Estudios Fiscales de la Universidad de Castilla-La Mancha www.uclm.es/cief  
Boletín Oficial del Estado www.boe.es  
BERLIRI, A. Scritti scelti di Diritto Tributario Giuffrè 88-14-02460-X 1999  
CALVO ORTEGA, R. Curso de Derecho Financiero I Thomson- Civitas 978-84-470-3706-3 Última edición Ficha de la biblioteca
CARMELO LOZANO SERRANO, JUAN MARTIN QUERALT, GABRIEL CASADO OLLERO Curso de Derecho Financiero y Tributario Tecnos 978-84-309-5348-6 Última edición Ficha de la biblioteca
COLLADO YURRITA, M. A y ALONSO GONZÁLEZ, L. M. Manual de Derecho Tributario. Parte Especial Atelier 978-84-15690-86-3 Última edición Ficha de la biblioteca
COLLADO YURRITA, M.A. (Dir.) Derecho Financiero y Tributario. Parte General Atelier 978-84-15690-88-7 Última edición Ficha de la biblioteca
DE MITA, E. Principi di Diritto Tributario Giuffrè 88-14-07621-9 1999 Ficha de la biblioteca
ESEVERRI MARTÍNEZ, E. Derecho Tributario. Parte General Tirant Lo blanch 9788490043066 Última edición  
FANTOZZI, A. Corso di Diritto Tributario UTET 8802061912 2004  
FERREIRO LAPATZA, J.J. Instituciones de Derecho Financiero Marcial Pons 9788497687911 Última edición  
FERREIRO LAPATZA, J.J. Curso de Derecho tributario: sistema tributario español Marcial Pons 9788497689168 Última edición Ficha de la biblioteca
MENÉNDEZ MORENO, A. Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de Cátedra Lex Nova 978-84-9898-352-4 Última edición Ficha de la biblioteca
PÉREZ ROYO, F. Curso de Derecho Tributario. Parte Especial Tecnos 978-84-309-5346-2 Última edición Ficha de la biblioteca
ROMERO FLOR, L.M. (Dir.) Manual de Derecho Financiero y Tributario Delta Publicaciones Última edición  



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