1. DATOS GENERALES
Asignatura:
DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I
Código:
35312
Tipología:
OBLIGATORIA
Créditos ECTS:
9
Grado:
D002 - DOBLE GRADO ECONOMÍA-DERECHO
Curso académico:
2019-20
Centro:
5 - FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES (AB)
Grupo(s):
17
Curso:
4
Duración:
AN
Lengua principal de impartición:
Español
Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
English Friendly:
N
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor:
SATURNINA MORENO GONZALEZ
- Grupo(s):
17
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Derecho/Despacho 1.20
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
967599200, ext. 2318
saturnina.moreno@uclm.es
Previa solicitud por correo electrónico
2. REQUISITOS PREVIOS
No se exigen, pero se aconseja tener conocimientos previos en materias de Derecho constitucional, Derecho administrativo y Derecho civil.
3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN
La asignatura "Derecho Financiero y Tributario I" se inserta en la rama de conocimiento "Ciencias Jurídicas y Sociales. Cuenta con un peso de 9 créditos ECTS (225 horas) obligatorios. En esta asignatura se estudia la actividad financiera de los entes públicos, con especial incidencia en el instituto tributario y particularmente en los impuestos directos que recaen sobre las personas físicas. En relación con la profesión, permite el conocimiento básico de las categorías jurídico-financieras que resultan necesarias para el desempeño de determinadas profesiones (asesoría fiscal, empleado de la Administración tributaria) y recomendables para el desempeño adecudado de otras profesiones (abogados, notarios, jueces, personal de las distintas administraciones públicas).
4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
| Competencias propias de la asignatura | |
|---|---|
| Código | Descripción |
| E02 | Comprender el carácter sistemático del ordenamiento jurídico y la interdisciplinariedad de los problemas jurídicos. |
| E03 | Aprender a utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico. |
| E04 | Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales). |
| E05 | Capacidad para leer, interpretar, analizar y redactar documentos jurídicos desde una perspectiva interdisciplinar. |
| E07 | Analizar con espíritu crítico el ordenamiento jurídico que permita la identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y principios jurídicos. |
| E09 | Aplicar el ordenamiento jurídico desde los valores y principios éticos de las distintas profesiones jurídicas. |
| E13 | Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos. |
| E17 | Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial. |
| G14 | Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica. |
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
| Resultados de aprendizaje propios de la asignatura | |
|---|---|
| Descripción | |
| Aprender a utilizar las instituciones jurídico-financieras. | |
| Adquirir una visión crítica del ordenamiento jurídico-tributario y será capaz de utilizar los principios y valores constitucionales en el análisis de las instituciones tributarias. | |
| Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes del derecho en la obtención de la información jurídico-tributaria y su análisis y síntesis. | |
| Ser capaz de razonar y argumentar jurídicamente, así como de exponer con precisión y claridad los conocimientos adquiridos. | |
| Resolver los problemas que se le planteen en la aplicación de las distintas normas del sistema tributario. | |
| Resultados adicionales | |
| No se han establecido. |
6. TEMARIO
-
Tema 1: Concepto y contenido del Derecho Financiero y Tributario
-
Tema 2: Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios
-
Tema 3: La regulación del gasto público: el Derecho presupuestario
-
Tema 4: La distribución territorial del poder financiero en España
-
Tema 5: Principios constitucionales y fuentes del Derecho financiero
-
Tema 6: Aplicación e interpretación de las normas tributarias
-
Tema 7: La obligación tributaria: hecho imponible, sujetos, cuantificación, garantías y extinción
-
Tema 8: Procedimientos tributarios
-
Tema 9: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
-
Tema 10: Impuesto sobre el Patrimonio
-
Tema 11: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
-
Tema 12: Impuesto sobre la Renta de No Residentes
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
| Actividad formativa | Metodología | Competencias relacionadas | ECTS | Horas | Ev | Ob | Rec | Descripción |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] | Método expositivo/Lección magistral | E02 E03 | 1.64 | 41 | S | N | S | |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] | Resolución de ejercicios y problemas | G14 | 0.9 | 22.5 | S | N | S | |
| Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] | Autoaprendizaje | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E17 G14 | 1.5 | 37.5 | N | N | N | |
| Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA] | Otra metodología | E17 | 1.8 | 45 | N | N | N | |
| Pruebas de progreso [PRESENCIAL] | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E17 G14 | 0.08 | 2 | S | N | S | ||
| Prueba final [PRESENCIAL] | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E17 G14 | 0.08 | 2 | S | S | S | ||
| Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] | Prácticas | E04 E05 E07 | 3 | 75 | S | N | S | |
| Total: | 9 | 225 | ||||||
| Créditos totales de trabajo presencial: 2.7 | Horas totales de trabajo presencial: 67.5 | |||||||
| Créditos totales de trabajo autónomo: 6.3 | Horas totales de trabajo autónomo: 157.5 | |||||||
8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
| Valoraciones | |||
| Sistema de evaluación | Estudiante presencial | Estud. semipres. | Descripción |
| Prueba final | 0.00% | 0.00% | Obligatoria y recuperable. El alumno podrá optar a la prueba final en caso de no superar las pruebas de progreso o si desea mejorar su calificación final. |
| Pruebas de progreso | 70.00% | 0.00% | No obligatoria y recuperable |
| Resolución de problemas o casos | 30.00% | 0.00% | Obligatoria y recuperable |
| Total: | 100.00% | 0.00% | |
Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
* Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica.
* Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero.
* Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos.
* Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos.
* La asistencia con participación activa o aprovechamiento puntuará positivamente.
* Aclaración respecto de las pruebas teórico-prácticas. La superación de la primera y única prueba de progreso, a realizar en el mes de enero, exigirá obtener un 5 sobre 10. En caso contrario, el estudiante deberá presentarse y superar la prueba final, a realizar en la fecha prevista en el calendario de exámenes. En la prueba final, la calificación mínima de cada parte de la asignatura habrá de ser de 5 sobre 10, con independencia de su valor ponderado en la nota final.
* Cualquier aclaración adicional se realizará a través de moodle.
* Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero.
* Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos.
* Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos.
* La asistencia con participación activa o aprovechamiento puntuará positivamente.
* Aclaración respecto de las pruebas teórico-prácticas. La superación de la primera y única prueba de progreso, a realizar en el mes de enero, exigirá obtener un 5 sobre 10. En caso contrario, el estudiante deberá presentarse y superar la prueba final, a realizar en la fecha prevista en el calendario de exámenes. En la prueba final, la calificación mínima de cada parte de la asignatura habrá de ser de 5 sobre 10, con independencia de su valor ponderado en la nota final.
* Cualquier aclaración adicional se realizará a través de moodle.
Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
Se aplican las mismas condiciones que en la convocatoria ordinaria.
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
Se aplican las mismas condiciones que en las convocatorias ordinaria y extraordinaria.
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
| No asignables a temas | |
|---|---|
| Horas | Suma horas |
| Tema 1 (de 12): Concepto y contenido del Derecho Financiero y Tributario | |
|---|---|
| Periodo temporal: Una semana |
| Tema 2 (de 12): Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 3 (de 12): La regulación del gasto público: el Derecho presupuestario | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 4 (de 12): La distribución territorial del poder financiero en España | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 5 (de 12): Principios constitucionales y fuentes del Derecho financiero | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 6 (de 12): Aplicación e interpretación de las normas tributarias | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 7 (de 12): La obligación tributaria: hecho imponible, sujetos, cuantificación, garantías y extinción | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 8 (de 12): Procedimientos tributarios | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 9 (de 12): Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
|---|---|
| Periodo temporal: Cinco semanas |
| Tema 10 (de 12): Impuesto sobre el Patrimonio | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 11 (de 12): Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | |
|---|---|
| Periodo temporal: Tres semanas |
| Tema 12 (de 12): Impuesto sobre la Renta de No Residentes | |
|---|---|
| Periodo temporal: Tres semanas |
| Comentarios generales sobre la planificación: | * La secuencia de trabajo, calendario e hitos importantes señalados en esta guía podrán ser objeto de variaciones, cuando las circunstancias así lo requieran. Cualquier cambio será oportunamente comunicado en la plataforma moodle. * Los alumnos realizarán la prueba de progreso dentro del período de evaluación de la convocatoria ordinaria correspondiente a las asignaturas del primer semestre y en la fecha establecida para la convocatoria de las asignaturas anuales (segundo semestre). |
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
| Autor/es | Título | Libro/Revista | Población | Editorial | ISBN | Año | Descripción | Enlace Web | Catálogo biblioteca |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tribunal Constitucional | www.tribunalconstitucional.es | ||||||||
| Tribunal de Justicia de la Unión Europea | www.curia.europa.eu | ||||||||
| Agencia Estatal de la Administración Tributaria | www.aeat.es | ||||||||
| Boletín Oficial del Estado | www.boe.es | ||||||||
| Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas | www.minhap.es | ||||||||
| Taxation and Customs Union | http://ec.europa.eu/taxation_customs/index_en.htm | ||||||||
| Collado Yurrita, M. A. (Dir.) | Derecho Financiero y Tributario. Parte General. | Barcelona | Atelier | 2015 | |||||
| Collado Yurrita, M. A., y Alonso González, L. (Dirs.) | Manual de Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial | Barcelona | Atelier | 2017 | |||||
| Martín Queralt, J., y otros | Curso de Derecho Financiero y Tributario | Madrid | Tecnos | 2017 |