1. DATOS GENERALES
Asignatura:
DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I
Código:
35312
Tipología:
OBLIGATORIA
Créditos ECTS:
9
Grado:
337 - GRADO EN DERECHO (CR)
Curso académico:
2021-22
Centro:
403 - FTAD. DERECHO Y CC. SOC. DE CIUDAD REAL
Grupo(s):
20
21
29
Curso:
2
Duración:
AN
Lengua principal de impartición:
Español
Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
English Friendly:
N
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor:
Mª DEL PRADO MONTOYA LOPEZ
- Grupo(s):
20
29
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Derecho y Ciencias Sociales - Despacho 16
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
3528
mariaprado.montoya@uclm.es
Las tutorías se llevarán a cabo previa solicitud de cita previa.
Profesor:
MANUEL ROMERO GALLEGO
- Grupo(s):
21
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Derecho y Ciencias Sociales.Despacho13
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
926277014
manuel.romero@uclm.es
2. REQUISITOS PREVIOS
No se exigen, pero resulta aconsejable tener conocimientos previos de Derecho Constitucional, Derecho Administrativo y Derecho Civil.
3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN
La asignatura de Derecho Financiero y Tributario I, insertada en la Rama de Conocimiento Ciencias Jurídicas y Sociales, cuenta con un peso de 9 créditos ECTS (225 horas) obligatorios.
Se trata de una asignatura en la que se aborda el estudio de la actividad financiera pública, con especial incidencia en el instituto jurídico-tributario y, muy particularmente en los impuestos directos y su proyección en otros sectores del ordenamiento jurídico.
Asimismo, la asignatura presenta un marcado carácter interdisciplinar, por cuanto se mantiene en conexión con el Derecho Constitucional y el Derecho Administrativo, así como, con el Derecho Civil y el Derecho Penal.
La asignatura, desde el punto de vista profesional, permite alcanzar un conocimiento básico del ordenamiento jurídico tributario que resulta imprescindible para el desempeño de determinadas profesiones: asesoría fiscal, personal al servicio de la Administración Tributaria estatal, autonómica y local, ...; así como, recomendables para el desempeño de otras profesiones, tales como: notarios, registradores de la propiedad, abogados, jueces, fiscales, secretarios judiciales y, con carácter general, personal al servicio de toda la Administración Pública.
4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
| Competencias propias de la asignatura | |
|---|---|
| Código | Descripción |
| E02 | Comprender el carácter sistemático del ordenamiento jurídico y la interdisciplinariedad de los problemas jurídicos. |
| E03 | Aprender a utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico. |
| E04 | Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales). |
| E05 | Capacidad para leer, interpretar, analizar y redactar documentos jurídicos desde una perspectiva interdisciplinar. |
| E07 | Analizar con espíritu crítico el ordenamiento jurídico que permita la identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y principios jurídicos. |
| E09 | Aplicar el ordenamiento jurídico desde los valores y principios éticos de las distintas profesiones jurídicas. |
| E13 | Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos. |
| E14 | Adquirir la capacidad de asesorar jurídicamente a entidades públicas, privadas y particulares. |
| E17 | Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial. |
| G01 | Conocimiento de una segunda lengua extranjera, preferentemente el inglés, en el Nivel B1 del Marco Común Europeo de Referencia para las Lenguas. |
| G02 | Conocimientos a nivel de usuario de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC). |
| G03 | Una correcta comunicación oral y escrita. |
| G04 | Incorporar el sentido y los principios éticos en su actividad profesional |
| G06 | Comprensión de los problemas sociales, económicos y medioambientales |
| G07 | Capacidad de adaptación a nuevas situaciones y de resolución de situaciones conflictivas con decisión y criterios claros. |
| G11 | Adquirir la capacidad de organizar y planificar la actividad profesional. |
| G14 | Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica. |
| G15 | Capacidad de localización, selección, tratamiento y gestión de la información. |
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
| Resultados de aprendizaje propios de la asignatura | |
|---|---|
| Descripción | |
| Aprender a utilizar las instituciones jurídico-financieras. | |
| Ser capaz de razonar y argumentar jurídicamente, así como de exponer con precisión y claridad los conocimientos adquiridos. | |
| Adquirir una visión crítica del ordenamiento jurídico-tributario y será capaz de utilizar los principios y valores constitucionales en el análisis de las instituciones tributarias. | |
| Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes del derecho en la obtención de la información jurídico-tributaria y su análisis y síntesis. | |
| Resolver los problemas que se le planteen en la aplicación de las distintas normas del sistema tributario. | |
| Resultados adicionales | |
| No se han establecido. |
6. TEMARIO
-
Tema 1: Concepto y contenido del Derecho Financiero
-
Tema 2: Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios
-
Tema 3: La regulación del gasto público: El Presupuesto
-
Tema 4: La distribución territorial del poder financiero en España
-
Tema 5: Principios constitucionales y fuentes del Derecho Tributario
-
Tema 6: La aplicación e interpretación de las normas tributarias
-
Tema 7: La obligación tributaria: hecho imponible, obligados tributarios, elementos de cuantificación y modos de extinción
-
Tema 8: Procedimientos de aplicación de los tributos
-
Tema 9: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
-
Tema 10: Impuesto sobre la Renta de los no Residentes
-
Tema 11: Impuesto sobre el Patrimonio
-
Tema 12: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
| Actividad formativa | Metodología | Competencias relacionadas (para títulos anteriores a RD 822/2021) | ECTS | Horas | Ev | Ob | Descripción | |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] | Método expositivo/Lección magistral | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E14 E17 | 1.68 | 42 | S | N | Clases teóricas | |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] | Resolución de ejercicios y problemas | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E14 E17 G01 G02 G03 G04 G06 G07 G11 G14 G15 | 0.9 | 22.5 | S | S | Clases prácticas semanales. | |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA] | Prácticas | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E14 E17 G01 G02 G03 G04 G06 G07 G11 G14 G15 | 1.8 | 45 | S | N | Resolución de casos prácticos | |
| Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] | Trabajo autónomo | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E14 E17 | 4.1 | 102.5 | N | N | Trabajo individual del alumno | |
| Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] | Trabajo dirigido o tutorizado | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E14 E17 | 0.4 | 10 | S | N | Trabajo individual de carácter eliminatorio | |
| Pruebas de progreso [PRESENCIAL] | Pruebas de evaluación | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E14 E17 G01 G02 G03 G04 G06 G07 G11 G14 G15 | 0.08 | 2 | S | N | Pruebas parciales de evaluación de carácter eliminatorio | |
| Prueba final [PRESENCIAL] | Pruebas de evaluación | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E14 E17 G01 G02 G03 G04 G06 G07 G11 G14 G15 | 0.04 | 1 | S | S | Prueba de evaluación final | |
| Total: | 9 | 225 | ||||||
| Créditos totales de trabajo presencial: 2.7 | Horas totales de trabajo presencial: 67.5 | |||||||
| Créditos totales de trabajo autónomo: 6.3 | Horas totales de trabajo autónomo: 157.5 | |||||||
Ev: Actividad formativa evaluable Ob: Actividad formativa de superación obligatoria (Será imprescindible su superación tanto en evaluación continua como no continua)
8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
| Sistema de evaluación | Evaluacion continua | Evaluación no continua * | Descripción |
| Resolución de problemas o casos | 20.00% | 0.00% | Los alumnos resolverán semanalmente con carácter obligatorio un supuesto práctico propuesto por el profesor que versará sobre los contenidos teóricos del temario explicados en clase. La valoración de este apartado lleva implícita una nota de aptitud que se otorgará al alumno por la entrega de dichos supuestos prácticos, la resolución voluntaria de los mismos en clase y su activa participación en la misma. La nota de aptitud está vinculada a la asistencia del alumno a clase. |
| Pruebas de progreso | 40.00% | 0.00% | La superación de la primera prueba de progreso a realizar en el mes de enero requerirá la obtención de una calificación mínima de 5 sobre 10 en cada una de las partes en las que se estructurará la prueba, esto es, un examen tipo test que evaluará los conocimientos teóricos adquiridos durante el primer cuatrimestre y la resolución de un supuesto práctico que servirá a los efectos de evaluar la aplicabilidad práctica de dichos conocimientos. Los alumnos que superen esta primera prueba de progreso liberarán la materia evaluada en la misma respecto de la prueba final. Los alumnos que no superen esta primera prueba de progreso y, los que no presentados a la misma, serán evaluados de la materia objeto de evaluación en la misma en la prueba final de la asignatura. La superación de la segunda prueba de progreso a realizar en el mes de mayo requerirá la obtención de una calificación mínima de 5 sobre 10 en el supuesto práctico en el que se estructurará la prueba, así como en el cuestionario relativo al IP e ISD. Los alumnos que superen esta segunda prueba de progreso liberarán la materia evaluada en la misma respecto de la prueba final. Los alumnos que no superen esta segunda prueba de progreso y los no presentados a la misma, serán evaluados de la materia objeto de esta segunda prueba de progreso en la prueba final. Ambas pruebas de progreso tendrán carácter obligatorio y recuperable. |
| Prueba final | 40.00% | 100.00% | La prueba final requerirá la obtención de una calificación mínima de 5 sobre 10 en todas y cada una de las partes en las que se estructure: Test - supuesto práctico - autoliquidación IRPF y cuestionarios ISD e IP y por consiguiente, de la totalidad de los conocimientos teórico-prácticos adquiridos por el alumno durante todo el curso académico. Los alumnos que hubieran superado la/s prueba/s de progreso sólo someterán a evaluación en la prueba final los conocimientos teórico-prácticos no superados y los que no hubieran sido objeto de la/s misma/s. |
| Total: | 100.00% | 100.00% |
* En Evaluación no continua se deben definir los porcentajes de evaluación según lo dispuesto en el art. 4 del Reglamento de Evaluación del Estudiante de la UCLM, que establece que debe facilitarse a los estudiantes que no puedan asistir regularmente a las actividades formativas presenciales la superación de la asignatura, teniendo derecho (art. 12.2) a ser calificado globalmente, en 2 convocatorias anuales por asignatura, una ordinaria y otra extraordinaria (evaluándose el 100% de las competencias).
Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
-
Evaluación continua:- La superación de la primera prueba de progreso a realizar en el mes de enero requerirá la obtención de una calificación mínima de 5 sobre 10 en cada una de las partes en las que se estructurará la prueba, esto es, un examen tipo test que evaluará los conocimientos teóricos adquiridos durante el primer cuatrimestre y la resolución de un supuesto práctico que servirá a los efectos de evaluar la aplicabilidad práctica de dichos conocimientos.
- Los alumnos que superen esta primera prueba de progreso liberarán la materia evaluada en la misma respecto de la prueba final.
- Los alumnos que no superen esta primera prueba de progreso y, los que no presentados a la misma, serán evaluados de la materia objeto de evaluación en la misma en la prueba final de la asignatura.
- La superación de la segunda prueba de progreso a realizar en el mes de mayo requerirá la obtención de una calificación mínima de 5 sobre 10 en el supuesto práctico en el que se estructurará la prueba.
- Los alumnos que superen esta segunda prueba de progreso liberarán la materia evaluada en la misma respecto de la prueba final.
- Los alumnos que no superen esta segunda prueba de progreso y los no presentados a la misma, serán evaluados de la materia objeto de esta segunda prueba de progreso en la prueba final.
- La prueba final requerirá la obtención de una calificación mínima de 5 sobre 10 en cada una de las partes de la asignatura. La primera parte de la asignatura será evaluada siguiendo la misma metodología especificada para la prueba de progreso, si bien, la segunda parte de la asignatura consistirá en la realización de una autoliquidación de IRPF y la resolución de un cuestionario respecto de los restantes impuestos incluidos en el temario de la asignatura. -
Evaluación no continua:- Los alumnos que no se acojan a la modalidad de evaluación continua serán evaluados del 100 por 100 de las competencias de la asignatura en la prueba final de la misma, representando ésta el 100 por 100 de su calificación.
- La prueba final requerirá la obtención de una calificación mínima de 5 sobre 10 en todas y cada una de las partes en las que se estructure: Test - supuesto práctico - autoliquidación IRPF y cuestionarios ISD e IP y por consiguiente, de la totalidad de los conocimientos teórico-prácticos adquiridos por el alumno durante todo el curso académico.
Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
La evaluación de la asignatura en convocatoria extraordinaria se realizará siguiendo los mismos criterios y metodología que en la convocatoria ordinaria.
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
La evaluación de la asignatura se realizará siguiendo los mismos criterios y metodología que en las convocatorias ordinaria y extraordinaria.
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
| No asignables a temas | |
|---|---|
| Horas | Suma horas |
| Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA][Trabajo autónomo] | 102.5 |
| Pruebas de progreso [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] | 2 |
| Prueba final [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] | 1 |
| Tema 1 (de 12): Concepto y contenido del Derecho Financiero | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Periodo temporal: Semana 1 | |
| Tema 2 (de 12): Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 1 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 2 |
| Periodo temporal: Semanas 1 - 2 | |
| Tema 3 (de 12): La regulación del gasto público: El Presupuesto | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Periodo temporal: Semana 3 | |
| Tema 4 (de 12): La distribución territorial del poder financiero en España | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 2 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 2 |
| Periodo temporal: Semanas 4 - 5 | |
| Tema 5 (de 12): Principios constitucionales y fuentes del Derecho Tributario | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 3 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 2 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 3 |
| Periodo temporal: Semanas 6 - 7 - 8 | |
| Tema 6 (de 12): La aplicación e interpretación de las normas tributarias | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 1 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 2 |
| Periodo temporal: Semanas 8 - 9 | |
| Tema 7 (de 12): La obligación tributaria: hecho imponible, obligados tributarios, elementos de cuantificación y modos de extinción | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 5 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 3 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 4 |
| Periodo temporal: Semanas 10 - 11 - 12 | |
| Tema 8 (de 12): Procedimientos de aplicación de los tributos | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 1 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 2 |
| Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Trabajo dirigido o tutorizado] | 6 |
| Periodo temporal: Semanas 13 - 14 - 15 | |
| Tema 9 (de 12): Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 16 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 9.5 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 24 |
| Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Trabajo dirigido o tutorizado] | 4 |
| Periodo temporal: Semanas 16 a 27 | |
| Tema 10 (de 12): Impuesto sobre la Renta de los no Residentes | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 1 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 2 |
| Periodo temporal: Semana 28 | |
| Tema 11 (de 12): Impuesto sobre el Patrimonio | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 1 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 2 |
| Periodo temporal: Semana 29 | |
| Tema 12 (de 12): Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | |
|---|---|
| Actividades formativas | Horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 2 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Resolución de ejercicios y problemas] | 1 |
| Elaboración de memorias de Prácticas [AUTÓNOMA][Prácticas] | 2 |
| Periodo temporal: Semana 30 | |
| Actividad global | |
|---|---|
| Actividades formativas | Suma horas |
| Comentarios generales sobre la planificación: | La secuencia de trabajo especificada en este apartado de la Guía Docente puede sufrir variaciones, si las circunstancias así lo aconsejan. Cualquier cambio o variación en la planificación será anunciada convenientemente y con la suficiente antelación en la Plataforma Campus Virtual. |
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
| Autor/es | Título | Libro/Revista | Población | Editorial | ISBN | Año | Descripción | Enlace Web | Catálogo biblioteca |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| www.ief.es | |||||||||
| www.aeat.es | |||||||||
| www.boe.es | |||||||||
| www.minhac.es | |||||||||
| COLLADO YURRITA, M.A. Y OTROS | Derecho Financiero y Tributario: Parte General | Barcelona | Atelier | 2018 | |||||
| COLLADO YURRITA, M.A. Y OTROS | Manual de Derecho Tributario: Parte Especial | Barcelona | Atelier | 2015 | |||||
| MARTIN QUERALT Y OTROS | Curso de Derecho Financiero y Tributario | Madrid | Tecnos | 2019 | |||||
| MARTIN QUERALT Y OTROS | Manual de Derecho Tributario: Parte Especial | Navarra | Thomson-Aranzadi | 2019 | |||||
| PÉREZ ROYO, F. | Derecho Financiero y Tributario: Parte General | Navarra | Thomson-Civitas | 2019 | |||||
| PÉREZ ROYO, F. Y OTROS | Curso de Derecho Tributario: Parte Especial | Madrid | Tecnos | 2019 |