Guías Docentes Electrónicas
1. DATOS GENERALES
Asignatura:
ECONOMÍA DE LA PLANIFICACIÓN FISCAL
Código:
35359
Tipología:
OPTATIVA
Créditos ECTS:
4.5
Grado:
336 - GRADO EN DERECHO (CU)
Curso académico:
2020-21
Centro:
401 - FACULTAD CC. SOCIALES CUENCA
Grupo(s):
30 
Curso:
4
Duración:
C2
Lengua principal de impartición:
Español
Segunda lengua:
Español
Uso docente de otras lenguas:
English Friendly:
N
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor: DANIEL BALSALOBRE LORENTE - Grupo(s): 30 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Ciencias Sociales, Cuenca
ECO.POL/ HAC. PUB.,EST.ECO./EMP Y POL EC
4245
daniel.balsalobre@uclm.es
MARTES 16:00-19:00 VIERNES 9:00-12:00

Profesor: RAQUEL ÁLAMO CERRILLO - Grupo(s): 30 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Ciencias Sociales Cuenca. Despacho 4.26
ECO.POL/ HAC. PUB.,EST.ECO./EMP Y POL EC
4235
raquel.alamo@uclm.es
Martes 10.00 a 13.00 Miércoles 11.00 a 14.00

2. REQUISITOS PREVIOS

No se han establecido.

3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN

El propósito de la asignatura es introducir a los alumnos en la metodología de la planificación fiscal, de forma que puedan elaborar un criterio propio en la toma de decisiones de la empresa, como aseosres legales y tributarios de la misma. Ante el actual contexto internacional en el que empresas desarrollan su actividad económica la posibilidad de implantar estrategias fiscales con el objetivo de disminuir las cargas tributarias y aumentar la rentabilidad empresarial, adquieren cada vez una importancia mayor, siempre dentro de la legalidad.


4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
Competencias propias de la asignatura
Código Descripción
E01 Tomar conciencia de la importancia del Derecho como regulador de las relaciones sociales.
E04 Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales).
E05 Capacidad para leer, interpretar, analizar y redactar documentos jurídicos desde una perspectiva interdisciplinar.
E06 Dominar las nuevas tecnologías aplicándolas al Derecho (Bases de datos de legislación y jurisprudencia, bibliografías) y utilizar Internet en la obtención de información y en la comunicación de datos.
E11 Capacidad de crear y estructurar normas.
E12 Analizar el Derecho y sus principales instituciones jurídicas públicas y privadas desde su génesis, hasta su realidad actual.
E13 Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos.
E15 Profundizar en el análisis de las estructuras jurídico-políticas nacionales, europeas y organismos internacionales, así como su funcionamiento.
E16 Identificar las teorías básicas de la ciencia económica y analizar la realidad social desde una perspectiva económica y su incidencia en el Derecho.
E17 Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial.
G01 Conocimiento de una segunda lengua extranjera, preferentemente el inglés, en el Nivel B1 del Marco Común Europeo de Referencia para las Lenguas.
G02 Conocimientos a nivel de usuario de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC).
G04 Incorporar el sentido y los principios éticos en su actividad profesional
G07 Capacidad de adaptación a nuevas situaciones y de resolución de situaciones conflictivas con decisión y criterios claros.
G09 Desarrollar un pensamiento crítico y autocrítico.
G11 Adquirir la capacidad de organizar y planificar la actividad profesional.
G13 Reconocer la diversidad y multiculturalidad, y adquirir conocimientos de otras culturas.
G14 Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica.
G15 Capacidad de localización, selección, tratamiento y gestión de la información.
G16 Generar y transmitir nuevas ideas, promover iniciativas propias y buscar la excelencia.
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
Resultados de aprendizaje propios de la asignatura
Descripción
Resolución de los problemas prácticos que suelen suscitarse en el ámbito de la fiscalidad internacional y comunitaria como consecuencia de la interacción entre los instrumentos normativos adoptados por los diversos sujetos con capacidad para intervenir en estas materias.
Resultados adicionales
Descripción
Adquisición de habilidades en la adopción de decisiones empresariales donde tienen repercusión los factores fiscales.
6. TEMARIO
  • Tema 1: Metodología de la Planificación Fiscal
    • Tema 1.1: Introducción
    • Tema 1.2: Instrumentos para la planificación fiscal
  • Tema 2: Planificación Fiscal Personal
    • Tema 2.1: Elección de instrumentos de ahorro
    • Tema 2.2: Transmisión del patrimonio personal
  • Tema 3: Planificación Fiscal Empresarial
    • Tema 3.1: Elección instrumentos finacieros
    • Tema 3.2: Uso de incentivos fiscales
  • Tema 4: Planificación Fiscal Internacional
    • Tema 4.1: Los Convenios de Doble Imposición
    • Tema 4.2: Los Paraísos Fiscales
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
Actividad formativa Metodología Competencias relacionadas ECTS Horas Ev Ob Descripción
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] Método expositivo/Lección magistral E12 E16 G04 G15 0.6 15 N N Se explicarán los elementos esenciales del contenido teórico del Programa.
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] Método expositivo/Lección magistral E01 E17 G04 G09 G14 G15 0.3 7.5 N N Se presentarán y corregirán prácticas propuestas por el profesor, a través de su puesta común en el aula, con la participación activa del alumno.
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] Trabajo dirigido o tutorizado E04 E05 E06 E11 E15 G01 G15 1.4 35 S S Los alumnos tendrán que presentar y realizar dos trabajos de investigación, en relación con dos puntos tratados en clase, los mismos serán indicados por el profesor. Las fechas de presentación de los mismos serán fijadas por el profesor.
Presentación de trabajos o temas [PRESENCIAL] Trabajo dirigido o tutorizado E15 G11 G13 G16 0.2 5 S S Los alumnos deberán presentar en clase los dos trabajos de investigación realizados en las fechas indicadas por el profesor.
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] Autoaprendizaje E06 E13 G02 G07 1.75 43.75 N N Los alumnos dedicarán el tiempo a consolidar las enseñanzas aprendidas en clase y realizar las prácticas y trabajos propuestos.
Tutorías individuales [PRESENCIAL] Autoaprendizaje E16 E17 G09 0.15 3.75 S S Las mismas se utilizarán para el seguimiento personal del alumno.
Pruebas de progreso [PRESENCIAL] Autoaprendizaje E16 E17 0.1 2.5 S S El alumno deberá realizar una prueba escrita en la que tendrá que demostrar la adquisición de conocimientos y competencias previstas en la asignatura.
Total: 4.5 112.5
Créditos totales de trabajo presencial: 1.35 Horas totales de trabajo presencial: 33.75
Créditos totales de trabajo autónomo: 3.15 Horas totales de trabajo autónomo: 78.75

Ev: Actividad formativa evaluable
Ob: Actividad formativa de superación obligatoria (Será imprescindible su superación tanto en evaluación continua como no continua)

8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
Sistema de evaluación Evaluacion continua Evaluación no continua * Descripción
Prueba final 40.00% 40.00% Se incluye en este apartado el resultado de la prueba final que se disponga.
Elaboración de trabajos teóricos 60.00% 60.00% Se valorará el trabajo realizado por el alumno.
Total: 100.00% 100.00%  
* En Evaluación no continua se deben definir los porcentajes de evaluación según lo dispuesto en el art. 6 del Reglamento de Evaluación del Estudiante de la UCLM, que establece que debe facilitarse a los estudiantes que no puedan asistir regularmente a las actividades formativas presenciales la superación de la asignatura, teniendo derecho (art. 13.2) a ser calificado globalmente, en 2 convocatorias anuales por asignatura, una ordinaria y otra extraordinaria (evaluándose el 100% de las competencias).

Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
  • Evaluación continua:
    Para poder aprobar la asignatura será necesario obtener al menos 5 puntos de 10 en la prueba final.
    Es imprescindible la presentación en tiempo y plazo de los trabajos señalados por el profesor.
  • Evaluación no continua:
    Para poder aprobar la asignatura será necesario obtener al menos 5 puntos de 10 en la prueba final.
    Es imprescindible la presentación en tiempo y plazo de los trabajos señalados por el profesor.

Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
Para poder aprobar la asignatura será necesario obtener al menos 5 puntos de 10 en la prueba final.
Es imprescindible la presentación en tiempo y plazo de los trabajos señalados por el profesor.
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
Para poder aprobar la asignatura será necesario obtener al menos 5 puntos de 10 en la prueba final.
Es imprescindible la presentación en tiempo y plazo de los trabajos señalados por el profesor.
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
No asignables a temas
Horas Suma horas
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] 15
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] 7.5
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Trabajo dirigido o tutorizado] 35
Presentación de trabajos o temas [PRESENCIAL][Trabajo dirigido o tutorizado] 5
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA][Autoaprendizaje] 43.75
Tutorías individuales [PRESENCIAL][Autoaprendizaje] 3.75
Pruebas de progreso [PRESENCIAL][Autoaprendizaje] 2.5

Actividad global
Actividades formativas Suma horas
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
Autor/es Título Libro/Revista Población Editorial ISBN Año Descripción Enlace Web Catálogo biblioteca
Agencia Tributaria https://www.agenciatributaria.es/  
Unión Europea impuestos https://europa.eu/european-union/topics/taxation_es  
OCDE Impuestos https://www.oecd.org/tax/  
Cabrerizo, Carlos María Manual práctico del IVA Salamanca Editorial Amarante 978-84-949752-9-5 2019  
Contreras Gómez, Carlos. Planificación fiscal : principios, metodología y aplicaciones Madrid Editorial Universitaria Ramón Areces 978-84-9961-219-5 2016  
Félix Domínguez Barrero Introducción a la planificación fiscal Zaragoza Prensas de la Universidad de Zaragoza 978-84-16515-03-5 2015  
Félix Domínguez Barrero Planificación fiscal : personal y en la empresa Navarra Aranzadi 978-84-9152-506 2017  
Ignacio Cruz Padial, Juan José Hinojosa Torralvo (dirs.) Cuestiones actuales de planificación fiscal internaciona Barcelona Atelier 978-84-17466-61-9 2019  



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