1. DATOS GENERALES
Asignatura:
DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO II
Código:
35322
Tipología:
OBLIGATORIA
Créditos ECTS:
6
Grado:
336 - GRADO EN DERECHO (CU)
Curso académico:
2021-22
Centro:
401 - FACULTAD DE CC. SOCIALES DE CUENCA
Grupo(s):
30
Curso:
3
Duración:
C2
Lengua principal de impartición:
Español
Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
English Friendly:
N
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor:
JOSÉ ÁNGEL GÓMEZ REQUENA
- Grupo(s):
30
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Ciencias Sociales. Despacho 4.24
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
926 05 32 56
JoseAngel.Gomez@uclm.es
Miércoles de 9 a 12; viernes de 11 a 14. Se ruega que, previamente, se solicite la tutoría a través de correo electrónico.
2. REQUISITOS PREVIOS
Se recomienda haber superado la asignatura Derecho Financiero y Tributario I, considerando la lógica continuidad entre éstas.
3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN
La asignatura Derecho Financiero y Tributario II constituye una materia esencial dentro del ámbito de las ciencias jurídico-sociales, lo cual se traduce en el reconocimiento de 6 créditos ECTS dentro de los estudios de Grado en Derecho. Seguida con aprovechamiento, procura al alumno una adecuada comprensión de la actividad financiera de la Administración Pública, en un contexto nacional y, asimismo, globalizado. Su imbricación con otras parcelas del ordenamiento jurídico (especialmente por lo que respecta al Derecho Civil, al Derecho Mercantil y al Derecho Administrativo) contribuye a la formación integral, en cuanto a las distintas salidas profesionales que brinda el Grado en Derecho.
4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
| Competencias propias de la asignatura | |
|---|---|
| Código | Descripción |
| E02 | Comprender el carácter sistemático del ordenamiento jurídico y la interdisciplinariedad de los problemas jurídicos. |
| E03 | Aprender a utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico. |
| E04 | Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales). |
| E05 | Capacidad para leer, interpretar, analizar y redactar documentos jurídicos desde una perspectiva interdisciplinar. |
| E07 | Analizar con espíritu crítico el ordenamiento jurídico que permita la identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y principios jurídicos. |
| E13 | Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos. |
| E14 | Adquirir la capacidad de asesorar jurídicamente a entidades públicas, privadas y particulares. |
| E17 | Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial. |
| G01 | Conocimiento de una segunda lengua extranjera, preferentemente el inglés, en el Nivel B1 del Marco Común Europeo de Referencia para las Lenguas. |
| G02 | Conocimientos a nivel de usuario de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC). |
| G03 | Una correcta comunicación oral y escrita. |
| G04 | Incorporar el sentido y los principios éticos en su actividad profesional |
| G06 | Comprensión de los problemas sociales, económicos y medioambientales |
| G07 | Capacidad de adaptación a nuevas situaciones y de resolución de situaciones conflictivas con decisión y criterios claros. |
| G11 | Adquirir la capacidad de organizar y planificar la actividad profesional. |
| G14 | Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica. |
| G15 | Capacidad de localización, selección, tratamiento y gestión de la información. |
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
| Resultados de aprendizaje propios de la asignatura | |
|---|---|
| Descripción | |
| Resolver los problemas que se le planteen en la aplicación de las distintas normas del sistema tributario. | |
| Aprender a utilizar las instituciones jurídico-financieras. | |
| Adquirir una visión crítica del ordenamiento jurídico-tributario y será capaz de utilizar los principios y valores constitucionales en el análisis de las instituciones tributarias. | |
| Ser capaz de razonar y argumentar jurídicamente, así como de exponer con precisión y claridad los conocimientos adquiridos. | |
| Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes del derecho en la obtención de la información jurídico-tributaria y su análisis y síntesis. | |
| Resultados adicionales | |
| No se han establecido. |
6. TEMARIO
-
Tema 1: El Impuesto sobre Sociedades
-
Tema 2: El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
-
Tema 3: El Impuesto sobre el Valor Añadido
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Tema 4: Los Impuestos Especiales
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Tema 5: Ingresos Tributarios de la Seguridad Social
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Tema 6: La renta de aduanas
COMENTARIOS ADICIONALES SOBRE EL TEMARIO
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
| Actividad formativa | Metodología | Competencias relacionadas (para títulos anteriores a RD 822/2021) | ECTS | Horas | Ev | Ob | Descripción | |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] | Método expositivo/Lección magistral | E02 E03 E17 G04 G06 | 1.08 | 27 | N | N | Presentación en el aula de los contenidos relativos a cada una de las asignaturas que integran el módulo | |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] | Estudio de casos | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E17 G01 G02 G03 G04 G06 G07 G11 G14 G15 | 0.6 | 15 | N | N | Habrá dos grupos de prácticas. Se analizará la problemática jurídico financiera planteada en determinados supuestos fácticos además de resolver los supuestos prácticos elaborados por los alumnos | |
| Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] | Resolución de ejercicios y problemas | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E17 G02 G03 G04 G06 G07 G11 G14 G15 | 1 | 25 | S | N | El alumno resolverá los supuestos prácticos formulados por el profesor | |
| Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] | Trabajo autónomo | E02 E03 E04 E05 E07 E09 E13 E17 G01 G02 G03 G04 G06 G07 G11 G14 G15 | 2.94 | 73.5 | N | N | ||
| Pruebas de progreso [PRESENCIAL] | Pruebas de evaluación | G03 G14 | 0.04 | 1 | S | N | Los criterios de evaluación de las pruebas de progreso se encuentran contenidos en el apartado 8 de la presente guía, a los cuales nos remitimos | |
| Prueba final [PRESENCIAL] | Pruebas de evaluación | G03 G14 | 0.08 | 2 | S | N | Los criterios de evaluación de las pruebas de progreso se encuentran contenidos en el apartado 8 de la presente guía, a los cuales nos remitimos | |
| Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA] | Otra metodología | E05 E13 | 0.14 | 3.5 | N | N | Tutorías | |
| Foros y debates on-line [AUTÓNOMA] | Debates | E05 E13 | 0.12 | 3 | N | N | Análisis y resolución de casos prácticos propuestos por el profesor en la Plataforma Campus Virtual (Moodle) para fomentar la fundamentación, argumentación jurídica, oratoria y puesta en escena del alumno. | |
| Total: | 6 | 150 | ||||||
| Créditos totales de trabajo presencial: 1.8 | Horas totales de trabajo presencial: 45 | |||||||
| Créditos totales de trabajo autónomo: 4.2 | Horas totales de trabajo autónomo: 105 | |||||||
Ev: Actividad formativa evaluable Ob: Actividad formativa de superación obligatoria (Será imprescindible su superación tanto en evaluación continua como no continua)
8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
| Sistema de evaluación | Evaluacion continua | Evaluación no continua * | Descripción |
| Resolución de problemas o casos | 30.00% | 0.00% | La resolución de la totalidad de los casos prácticos planteados por el profesor a lo largo del curso, para aquellos alumnos que optan por la evaluación continua, tendrán un valor de hasta un 30% en la calificación final. El alumno "no presencial", no podrá optar por el sistema de evaluación continua. Esta actividad formativa será evaluada en la prueba final. |
| Pruebas de progreso | 70.00% | 0.00% | Se prevén varias pruebas de progreso durante el curso, a las que podrá optar el estudiante presencial y que, en caso de superarlas en su totalidad, podrá liberar de la parte práctica en la prueba ordinaria final del conjunto de la asignatura. En total tendrán un valor de hasta un 70% en la calificación final. Se entenderá "estudiante presencial" aquel que, asistiendo a clase con regularidad, supera todos y cada uno de los supuestos prácticos y pruebas de progreso realizadas durante el curso. La falta de asistencia, y/o la no realización de los supuestos prácticos y/o pruebas de progreso conllevará la pérdida de condición de "estudiante presencial", teniendo por tanto que pasar a la evaluación no continua. El estudiante no presencial, se evaluará mediante una prueba final que podrá consistir en una parte teórica y una parte práctica. |
| Prueba final | 0.00% | 100.00% | Prueba final en la que se evaluarán los contenidos teórico-prácticos de la asignatura |
| Total: | 100.00% | 100.00% |
* En Evaluación no continua se deben definir los porcentajes de evaluación según lo dispuesto en el art. 4 del Reglamento de Evaluación del Estudiante de la UCLM, que establece que debe facilitarse a los estudiantes que no puedan asistir regularmente a las actividades formativas presenciales la superación de la asignatura, teniendo derecho (art. 12.2) a ser calificado globalmente, en 2 convocatorias anuales por asignatura, una ordinaria y otra extraordinaria (evaluándose el 100% de las competencias).
Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
-
Evaluación continua:Serán estudiantes en evaluación continua aquellos que que, asistiendo a clase con regularidad, superan todos y cada uno de los supuestos prácticos y pruebas de progreso realizadas durante el curso. La falta de asistencia, y/o la no realización de los supuestos prácticos y/o pruebas de progreso conllevará la pérdida de condición de "estudiante presencial", teniendo por tanto que pasar a la evaluación no continua.
Los criterios para evaluar serán, entre otros, los siguientes:
-Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica
- Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero
- Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos
- Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos -
Evaluación no continua:Aquellos estudiantes que no hayan seguido o superado la evaluación continua, deberán realizar una prueba de carácter teórico que comprende el temario completo de la asignatura, así como resolver uno o varios supuestos prácticos, que podrán consistir en preguntas o casos prácticos, siendo los criterios a seguir para la superación de la prueba ordinaria:
- Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica
- Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero
- Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos
- Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos
Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
Aquellos estudiantes que no han podido superar la convocatoria ordinaria deberán realizar una prueba de carácter teórico que comprende el temario completo de la asignatura así como resolver uno o varios supuestos prácticos, que podrán consistir en preguntas o casos prácticos, el mismo día en que se celebre la prueba final. Los criterios a seguir por el profesor serán los mismos que los indicados para la evaluación de la convocatoria ordinaria.
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
No se ha introducido ningún criterio de evaluación
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
| No asignables a temas | |
|---|---|
| Horas | Suma horas |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] | 27 |
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Estudio de casos] | 15 |
| Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Resolución de ejercicios y problemas] | 25 |
| Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA][Trabajo autónomo] | 73.5 |
| Pruebas de progreso [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] | 1 |
| Prueba final [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] | 2 |
| Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA][Otra metodología] | 3.5 |
| Foros y debates on-line [AUTÓNOMA][Debates] | 3 |
| Tema 1 (de 6): El Impuesto sobre Sociedades | |
|---|---|
| Periodo temporal: Semana 1. Semana 2. Semana 3 y Semana 4. |
| Tema 2 (de 6): El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados | |
|---|---|
| Periodo temporal: Semana 5. Semana 6. Semana 7. |
| Tema 3 (de 6): El Impuesto sobre el Valor Añadido | |
|---|---|
| Periodo temporal: Semana 8 |
| Tema 4 (de 6): Los Impuestos Especiales | |
|---|---|
| Periodo temporal: Semana 9. Semana 10. Semana 11. |
| Tema 5 (de 6): Ingresos Tributarios de la Seguridad Social | |
|---|---|
| Periodo temporal: Semana 12. Semana 13. |
| Tema 6 (de 6): La renta de aduanas | |
|---|---|
| Periodo temporal: Semana 14. Semana 15. |
| Actividad global | |
|---|---|
| Actividades formativas | Suma horas |
| Comentarios generales sobre la planificación: | La planificación temporal podrá verse modificada ante causas imprevistas o incluso variar en función del desarrollo del curso; por ello, la programación de las distintas actividades y pruebas de progreso se publicará en el Campus Virtual (Moodle). Las pruebas finales tendrán lugar en las fechas determinadas por la Facultad para la convocatoria ordinaria y extraordinaria |
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
| Autor/es | Título | Libro/Revista | Población | Editorial | ISBN | Año | Descripción | Enlace Web | Catálogo biblioteca |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Web Agencia Tributaria | www.agenciatributaria.es | ||||||||
| Códigos electrónicos BOE | www.boe.es/legislacion/codigos/ | ||||||||
| AA.VV. | Memento Fiscal | Madrid | Lefebvre-El Derecho | Ultima edición | |||||
| AA.VV. | Memento IVA | Madrid | Lefebvre-El Derecho | Última edición | |||||
| AA.VV. | Memento Impuesto sobre Sociedades | Madrid | Lefebvre-El Derecho | Última edición | |||||
| AA.VV. | Memento Transmisiones | Ediciones Francis Lefebvre | Última edición | ||||||
| COLLADO YURRITA, M. A. (Dir) | Manual de derecho tributario : parte especial | Atelier | Última edición | ||||||
| MERINO JARA, I (Director) | Derecho Financiero y Tributario: parte general. | Tecnos | Ultima edición | ||||||
| PEREZ ROYO, F. (Director) | Curso de Derecho Tributario: parte especial | Tecnos | Ultima edición |