1. DATOS GENERALES
Asignatura:
DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I
Código:
35312
Tipología:
OBLIGATORIA
Créditos ECTS:
9
Grado:
334 - GRADO EN DERECHO (AB)
Curso académico:
2022-23
Centro:
3 - FACULTAD DE DERECHO DE ALBACETE
Grupo(s):
10
16
Curso:
2
Duración:
AN
Lengua principal de impartición:
Español
Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
Lectura de alguna documentación en inglés.
English Friendly:
S
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor:
MIGUEL ANGEL CUERVAS-MONS MARTINEZ
- Grupo(s):
16
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
0.19
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
967599200 Ext 2392
miguelangel.mons@uclm.es
Profesor:
SATURNINA MORENO GONZALEZ
- Grupo(s):
16
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Derecho/Despacho 1.20
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
2318
saturnina.moreno@uclm.es
Se indicará en campus virtual.
Profesor:
Mª ESTHER SANCHEZ LOPEZ
- Grupo(s):
10
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Derecho.
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
2391
esther.sanchez@uclm.es
Se indicará en campus virtual.
2. REQUISITOS PREVIOS
No se exigen, pero se aconseja tener conocimientos previos en materias de Derecho administrativo, Derecho constitucional y Derecho civil.
3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN
- La asignatura de Derecho Financiero y Tributario I, insertada en la Rama de Conocimiento Ciencias jurídicas y Sociales, cuenta con un peso de 9 créditos ECTS (225 horas) obligatorios.
- Se trata de una asignatura en que se estudia la actividad financiera de los entes públicos, con especial incidencia en el instituto tributario y particularmente en los impuestos directos, y su proyección en otros sectores del ordenamiento jurídico.
- En relación con la profesión, permite el conocimiento básico de las categorías jurídico-financieras que resultan necesarias para el desempeño de determinadas profesiones (asesoría fiscal, funcionario de la Administración tributaria) y recomendables para el desempeño adecuado de otras profesiones (abogados, notarios, jueces, personal de las distintas administraciones públicas).
4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
| Competencias propias de la asignatura | |
|---|---|
| Código | Descripción |
| E02 | Comprender el carácter sistemático del ordenamiento jurídico y la interdisciplinariedad de los problemas jurídicos. |
| E03 | Aprender a utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico. |
| E04 | Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales). |
| E05 | Capacidad para leer, interpretar, analizar y redactar documentos jurídicos desde una perspectiva interdisciplinar. |
| E07 | Analizar con espíritu crítico el ordenamiento jurídico que permita la identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y principios jurídicos. |
| E09 | Aplicar el ordenamiento jurídico desde los valores y principios éticos de las distintas profesiones jurídicas. |
| E13 | Resolver problemas que plantea la aplicación de los principios generales del Derecho y las normas jurídicas a supuestos fácticos. |
| E14 | Adquirir la capacidad de asesorar jurídicamente a entidades públicas, privadas y particulares. |
| E17 | Comprender el marco jurídico y fiscal que condiciona la actividad económica y empresarial. |
| G01 | Conocimiento de una segunda lengua extranjera, preferentemente el inglés, en el Nivel B1 del Marco Común Europeo de Referencia para las Lenguas. |
| G02 | Conocimientos a nivel de usuario de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC). |
| G03 | Una correcta comunicación oral y escrita. |
| G04 | Incorporar el sentido y los principios éticos en su actividad profesional |
| G06 | Comprensión de los problemas sociales, económicos y medioambientales |
| G07 | Capacidad de adaptación a nuevas situaciones y de resolución de situaciones conflictivas con decisión y criterios claros. |
| G11 | Adquirir la capacidad de organizar y planificar la actividad profesional. |
| G14 | Capacidad de aplicar los conocimientos a la práctica. |
| G15 | Capacidad de localización, selección, tratamiento y gestión de la información. |
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
| Resultados de aprendizaje propios de la asignatura | |
|---|---|
| Descripción | |
| Aprender a utilizar las instituciones jurídico-financieras. | |
| Ser capaz de razonar y argumentar jurídicamente, así como de exponer con precisión y claridad los conocimientos adquiridos. | |
| Resolver los problemas que se le planteen en la aplicación de las distintas normas del sistema tributario. | |
| Adquirir una visión crítica del ordenamiento jurídico-tributario y será capaz de utilizar los principios y valores constitucionales en el análisis de las instituciones tributarias. | |
| Capacidad para buscar, identificar y utilizar fuentes del derecho en la obtención de la información jurídico-tributaria y su análisis y síntesis. | |
| Resultados adicionales | |
| No se han establecido. |
6. TEMARIO
-
Tema 1: Concepto y contenido del Derecho Financiero y Tributario.
-
Tema 2: Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios
-
Tema 3: La regulación del gasto público: el Derecho presupuestario
-
Tema 4: La distribución territorial del poder financiero en España
-
Tema 5: Principios constitucionales y fuentes del Derecho financiero
-
Tema 6: Aplicación e interpretación de las normas tributarias
-
Tema 7: La obligación tributaria: hecho imponible, sujetos, cuantificación, garantías y extinción.
-
Tema 8: Procedimientos tributarios
-
Tema 9: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
-
Tema 10: Impuesto sobre el Patrimonio
-
Tema 11: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
-
Tema 12: Impuesto sobre la Renta de No Residentes
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
| Actividad formativa | Metodología | Competencias relacionadas (para títulos anteriores a RD 822/2021) | ECTS | Horas | Ev | Ob | Descripción | |
| Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] | Método expositivo/Lección magistral | E02 E03 E17 G06 | 1.64 | 41 | S | N | ||
| Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] | Resolución de ejercicios y problemas | E02 E07 E13 E14 E17 G03 G04 | 0.9 | 22.5 | S | N | Habrá grupos de prácticas | |
| Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] | Autoaprendizaje | E04 E07 E14 E17 G01 G06 G11 G15 | 1.5 | 37.5 | N | N | ||
| Otra actividad no presencial [AUTÓNOMA] | Otra metodología | E02 E03 E17 G06 | 1.8 | 45 | S | N | ||
| Prueba final [PRESENCIAL] | E02 E03 E14 E17 G03 | 0.08 | 2 | S | S | |||
| Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] | 3 | 75 | S | N | ||||
| Pruebas de progreso [PRESENCIAL] | 0.08 | 2 | S | N | ||||
| Total: | 9 | 225 | ||||||
| Créditos totales de trabajo presencial: 2.7 | Horas totales de trabajo presencial: 67.5 | |||||||
| Créditos totales de trabajo autónomo: 6.3 | Horas totales de trabajo autónomo: 157.5 | |||||||
Ev: Actividad formativa evaluable Ob: Actividad formativa de superación obligatoria (Será imprescindible su superación tanto en evaluación continua como no continua)
8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
| Sistema de evaluación | Evaluacion continua | Evaluación no continua * | Descripción |
| Pruebas parciales | 35.00% | 0.00% | Prueba parcial I (correspondiente a la primera parte de la asignatura). Obligatoria y recuperable. Se realizará en la fecha prevista en enero. Aquel alumno que supere la misma (con una calificación de 4/10) puede entender superada dicha parte así como realizar la Prueba Parcial II de mayo, debiendo tener en cuenta que, conforme al Reglamento de Evaluación (art. 4.3.g), para superar la asignatura la suma final de sus calificaciones ha de ser igual o superior a 5/10. |
| Pruebas parciales | 35.00% | 0.00% | Prueba parcial II (mayo). Correspondiente a la segunda parte de la asignatura. Solo podrán realizarla aquellos alumnos que hubieran obtenido 4/10 en la Prueba Parcial I, si bien para aprobar la asignatura su nota entre las diferentes partes de la misma debe ser igual o superior a 5/10, conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Evaluación. |
| Resolución de problemas o casos | 30.00% | 0.00% | |
| Prueba final | 0.00% | 100.00% | |
| Total: | 100.00% | 100.00% |
* En Evaluación no continua se deben definir los porcentajes de evaluación según lo dispuesto en el art. 4 del Reglamento de Evaluación del Estudiante de la UCLM, que establece que debe facilitarse a los estudiantes que no puedan asistir regularmente a las actividades formativas presenciales la superación de la asignatura, teniendo derecho (art. 12.2) a ser calificado globalmente, en 2 convocatorias anuales por asignatura, una ordinaria y otra extraordinaria (evaluándose el 100% de las competencias).
Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
-
Evaluación continua:- Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica.
- Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero.
- Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos.
-Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos.
*La asistencia con participación y aprovechamiento puntuará positivamente.
*Los alumnos deberán especificar al comienzo de curso su intención de estar en "evaluación continua".
*La superación de la asignatura requiere que, en el conjunto de las pruebas de evaluación, el estudiante obtenga un mínimo de 5 sobre 10.
Cualquier aclaración adicional, se realizará a través de Campus Virtual. -
Evaluación no continua:- Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica.
- Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero.
- Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos.
-Oratoria y adecuada exposición oral en los debates generados al hilo de los supuestos prácticos
Cualquier aclaración adicional, se realizará a través de Campus Virtual.
Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
Se aplican las mismas condiciones que en la convocatoria ordinaria.
No se tendrá en cuenta la calificación obtenida, en su caso, en las pruebas parciales.
Tampoco se podrá tener en cuenta la participación.
No se tendrá en cuenta la calificación obtenida, en su caso, en las pruebas parciales.
Tampoco se podrá tener en cuenta la participación.
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
Se aplican las mismas condiciones que en las convocatorias ordinarias y extraordinarias.
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
| No asignables a temas | |
|---|---|
| Horas | Suma horas |
| Tema 1 (de 12): Concepto y contenido del Derecho Financiero y Tributario. | |
|---|---|
| Periodo temporal: Una semana |
| Tema 2 (de 12): Los recursos financieros: ingresos tributarios y no tributarios | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 3 (de 12): La regulación del gasto público: el Derecho presupuestario | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 4 (de 12): La distribución territorial del poder financiero en España | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 5 (de 12): Principios constitucionales y fuentes del Derecho financiero | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 6 (de 12): Aplicación e interpretación de las normas tributarias | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 7 (de 12): La obligación tributaria: hecho imponible, sujetos, cuantificación, garantías y extinción. | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 8 (de 12): Procedimientos tributarios | |
|---|---|
| Periodo temporal: Dos semanas |
| Tema 9 (de 12): Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
|---|---|
| Periodo temporal: Tres semanas |
| Tema 10 (de 12): Impuesto sobre el Patrimonio | |
|---|---|
| Periodo temporal: Cinco semanas |
| Tema 11 (de 12): Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | |
|---|---|
| Periodo temporal: Tres semanas |
| Tema 12 (de 12): Impuesto sobre la Renta de No Residentes | |
|---|---|
| Periodo temporal: Cuatro semanas |
| Comentarios generales sobre la planificación: | *La secuencia de trabajo, calendario e hitos importantes señalados en esta Guía podrán ser objeto de variaciones, cuando las circunstancias así lo requieran. Cualquier cambio será oportunamente comunicado en la plataforma de Campus Virtual. *Los alumnos realizarán la prueba de progreso dentro del período de evaluación de la convocatoria ordinara correspondiente a las asignaturas del primer semestre y en la fecha establecida para la convocatoria de las asignaturas anuales (segundo semestre). |
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
| Autor/es | Título | Libro/Revista | Población | Editorial | ISBN | Año | Descripción | Enlace Web | Catálogo biblioteca |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| www.aeat.es | |||||||||
| www.ief.es | |||||||||
| www.uclm.es/cief | |||||||||
| www.europa.eu | |||||||||
| www.tribunalconstitucional.es | |||||||||
| www.meh.es | |||||||||
| www.boe.es | |||||||||
| Calvo Ortega | Curso de Derecho Financiero | Navarra | Thomson Reuters | 2021 | |||||
| Collado Yurrita y Alonso González | Manual de Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial | Barcelona | Atelier | 2021 | |||||
| Collado Yurrita y Luchena Mozo | Manual de Derecho Financiero y Tributario | Barcelona | Atelier | 2021 | |||||
| Martín Queralt y otros | Curso de Derecho Financiero y Tributario | Madrid | Civitas | 2021 | |||||
| Pérez Royo, F | Curso de Derecho Tributario. Parte Especial | Tecnos | Madrid | 2021 | |||||
| Pérez Royo, F | Derecho Financiero y Tributario. Parte General | Navarra | Thomson Reuters | 2021 |