Guías Docentes Electrónicas
1. DATOS GENERALES
Asignatura:
FISCALIDAD DE LA EMPRESA Y DEL TRABAJO
Código:
43329
Tipología:
OBLIGATORIA
Créditos ECTS:
6
Grado:
327 - GRADO EN RELACIONES LABORALES Y DESARROLLO DE RECURSOS HUMANOS (CU)
Curso académico:
2021-22
Centro:
401 - FACULTAD DE CC. SOCIALES DE CUENCA
Grupo(s):
30 
Curso:
3
Duración:
C2
Lengua principal de impartición:
Español
Segunda lengua:
Uso docente de otras lenguas:
English Friendly:
S
Página web:
Bilingüe:
N
Profesor: JOSÉ ÁNGEL GÓMEZ REQUENA - Grupo(s): 30 
Edificio/Despacho
Departamento
Teléfono
Correo electrónico
Horario de tutoría
Facultad de Ciencias Sociales. Despacho 4.24
DERECHO PÚBLICO Y DE LA EMPRESA
926 05 32 56
JoseAngel.Gomez@uclm.es
Miércoles de 9 a 12; viernes de 11 a 14. Se ruega que, previamente, se solicite la tutoría a través de correo electrónico.

2. REQUISITOS PREVIOS

Se requiere tener formación en formas societarias mercantiles y en fundamentos de Derecho Público.

3. JUSTIFICACIÓN EN EL PLAN DE ESTUDIOS, RELACIÓN CON OTRAS ASIGNATURAS Y CON LA PROFESIÓN

La inserción de la asignatura “Fiscalidad de la empresa y del trabajo” dentro del itinerario de las que componen el Grado en Relaciones Laborales y Desarrollo de Recursos Humanos se justifica en su carácter de básica en orden a proporcionar una visión jurídica de los distintos aspectos de la empresa y del trabajo. Esta perspectiva es necesaria en orden a desempeñar por parte del futuro profesional funciones tanto en el seno de la Administración pública como el desarrollo de una actividad empresarial y profesional autónoma o bien por cuenta ajena.


4. COMPETENCIAS DE LA TITULACIÓN QUE LA ASIGNATURA CONTRIBUYE A ALCANZAR
Competencias propias de la asignatura
Código Descripción
E21 Capacidad de asesoramiento y representación técnica en el ámbito administrativo.
E22 Conocer los aspectos básicos en materia de imposición fiscal referidos a la empresa y al trabajo
G01 Capacidad para la búsqueda, análisis y síntesis de información que permita construir argumentos y emitir juicios en los diferentes ámbitos de actuación profesional.
G02 Capacidad para exponer y defender, oralmente y/o por escrito, asuntos o temas relacionados con su especialidad.
G04 Capacidad para utilizar de manera adecuada las TIC, en los diferentes ámbitos de actuación profesional
G05 Capacidad para comprender de modo general información en lengua extranjera, utilizando expresiones de uso frecuente
5. OBJETIVOS O RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESPERADOS
Resultados de aprendizaje propios de la asignatura
Descripción
Asesorar en materia de imposición fiscal.
Conocer las normas básicas sobre procedimiento administrativo y recursos.
Desarrollo de las actividades profesionales conforme a principios éticos y de respeto a los derechos fundamentales.
Exposición y defensa de asunto relacionados con la materia.
Utilización adecuada de las TIC.
Búsqueda, análisis y síntesis de información.
Resultados adicionales
No se han establecido.
6. TEMARIO
  • Tema 1: Concepto y contenido del Derecho Financiero
  • Tema 2: Principios Constitucionales. El poder financiero de los distintos entes territoriales
  • Tema 3: Ingresos públicos tributarios y no tributarios
  • Tema 4: Los elementos de la obligación tributaria
  • Tema 5: Procedimientos de Gestión tributaria
  • Tema 6: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Especial referencia a los rendimientos del trabajo dependiente
  • Tema 7: Impuesto sobre Sociedades
  • Tema 8: Impuesto sobre el Valor Añadido
  • Tema 9: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
7. ACTIVIDADES O BLOQUES DE ACTIVIDAD Y METODOLOGÍA
Actividad formativa Metodología Competencias relacionadas (para títulos anteriores a RD 822/2021) ECTS Horas Ev Ob Descripción
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL] Método expositivo/Lección magistral E21 E22 G01 G02 1.16 29 N N
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL] Estudio de casos E21 E22 G01 G04 0.6 15 N N Se analizará la problemática jurídico-financiera planteada en determinados supuestos fácticos además de resolver los supuestos prácticos elaborados por los alumnos
Pruebas de progreso [PRESENCIAL] Pruebas de evaluación E21 E22 G02 0.04 1 S N Los criterios de evaluación de las pruebas de progreso están establecidos en el apartado 8 de la presente guía, al cual nos remitimos.
Prueba final [PRESENCIAL] Pruebas de evaluación E21 E22 G02 0.08 2 S S Los alumnos deberán superar las pruebas de progreso y resolver correctamente los casos prácticos planteados durante el curso.
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA] Trabajo autónomo E21 E22 G01 G04 3.2 80 N N
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA] Resolución de ejercicios y problemas E21 E22 G02 0.92 23 S N El alumno resolverá los supuestos prácticos formulados por el profesor
Total: 6 150
Créditos totales de trabajo presencial: 1.88 Horas totales de trabajo presencial: 47
Créditos totales de trabajo autónomo: 4.12 Horas totales de trabajo autónomo: 103

Ev: Actividad formativa evaluable
Ob: Actividad formativa de superación obligatoria (Será imprescindible su superación tanto en evaluación continua como no continua)

8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y VALORACIONES
Sistema de evaluación Evaluacion continua Evaluación no continua * Descripción
Resolución de problemas o casos 30.00% 0.00% La resolución de los casos prácticos planteados por el profesor a lo largo del curso tendrán un valor del hasta el 30% en la calificación final.
Prueba final 0.00% 100.00% Los estudiantes que no sigan la evaluación continua se examinarán de una prueba final teórico-práctica de todos los contenidos de la asignatura.
Pruebas de progreso 70.00% 0.00% Se prevén varias pruebas de progreso a lo largo del curso, que en el caso de superarlas todas ellas, quedarán exentos de hacer una prueba del conjunto de la asignatura. Estas pruebas tendrán un valor de hasta un 70% en la calificación final.
Total: 100.00% 100.00%  
* En Evaluación no continua se deben definir los porcentajes de evaluación según lo dispuesto en el art. 4 del Reglamento de Evaluación del Estudiante de la UCLM, que establece que debe facilitarse a los estudiantes que no puedan asistir regularmente a las actividades formativas presenciales la superación de la asignatura, teniendo derecho (art. 12.2) a ser calificado globalmente, en 2 convocatorias anuales por asignatura, una ordinaria y otra extraordinaria (evaluándose el 100% de las competencias).

Criterios de evaluación de la convocatoria ordinaria:
  • Evaluación continua:
    Al estudiante presencial se le evaluará por el sistema de evaluación continua. Se entiende por "estudiante presencial" aquel que realiza todos los supuestos prácticos y pruebas de progreso planificados durante el curso y asiste con regularidad a clase. La falta de realización de alguno de esos supuestos prácticos o pruebas de progreso conlleva la pérdida de la condición de "estudiante presencial", siendo evaluado conforme al sistema establecido para aquellos estudiantes que no han podido seguir el sistema de evaluación continua, quienes deberán realizar una prueba de carácter teórico que comprende el temario completo de la asignatura.
    Tanto en el sistema de evaluación continua como para aquellos estudiantes que no pudieron seguirlo, los criterios a seguir por el profesor serán los que a continuación se detallan:
    - Dominio de la materia, tanto en su vertiente teórica como práctica
    - Capacidad de síntesis y correcto dominio del lenguaje jurídico-financiero
    - Claridad en la redacción y argumentación de los casos prácticos
  • Evaluación no continua:
    Se examinarán en la evaluación no continua los estudiantes que no hayan podido seguir el sistema de evaluación continua o que no hayan superado las pruebas y casos prácticos de progreso que se establecen en ese sistema.

Particularidades de la convocatoria extraordinaria:
Prueba final teórico práctica que englobará todos los contenidos de la asignatura
Particularidades de la convocatoria especial de finalización:
No se ha introducido ningún criterio de evaluación
9. SECUENCIA DE TRABAJO, CALENDARIO, HITOS IMPORTANTES E INVERSIÓN TEMPORAL
No asignables a temas
Horas Suma horas
Enseñanza presencial (Teoría) [PRESENCIAL][Método expositivo/Lección magistral] 29
Enseñanza presencial (Prácticas) [PRESENCIAL][Estudio de casos] 15
Pruebas de progreso [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] 1
Prueba final [PRESENCIAL][Pruebas de evaluación] 2
Estudio o preparación de pruebas [AUTÓNOMA][Trabajo autónomo] 80
Elaboración de informes o trabajos [AUTÓNOMA][Resolución de ejercicios y problemas] 23

Tema 1 (de 9): Concepto y contenido del Derecho Financiero
Periodo temporal: Semana 1. Semana 2. Semana 3

Tema 2 (de 9): Principios Constitucionales. El poder financiero de los distintos entes territoriales
Periodo temporal: Semana 4. Semana 5.

Tema 3 (de 9): Ingresos públicos tributarios y no tributarios
Periodo temporal: Semana 6. Semana 7

Tema 4 (de 9): Los elementos de la obligación tributaria
Periodo temporal: Semana 8. Semana 9.

Tema 5 (de 9): Procedimientos de Gestión tributaria
Periodo temporal: Semana 10. Semana 11.

Tema 6 (de 9): Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Especial referencia a los rendimientos del trabajo dependiente
Periodo temporal: Semana 12.

Tema 7 (de 9): Impuesto sobre Sociedades
Periodo temporal: Semana 13.

Tema 8 (de 9): Impuesto sobre el Valor Añadido
Periodo temporal: Semana 14.

Tema 9 (de 9): Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Periodo temporal: Semana 15.

Actividad global
Actividades formativas Suma horas
Comentarios generales sobre la planificación: La planificación temporal podrá verse modificada ante causas imprevistas o incluso variar en función del desarrollo del curso; por ello, la programación de las distintas actividades y pruebas de progreso se publicará en el Campus Virtual (Moodle). La/s prueba/s final/es tendrán lugar en las fechas determinadas por la Facultad para la convocatoria ordinaria y extraordinaria.
10. BIBLIOGRAFÍA, RECURSOS
Autor/es Título Libro/Revista Población Editorial ISBN Año Descripción Enlace Web Catálogo biblioteca
 
 
 
 
ALGUACIL MARÍ, P. La tributación de las sociedades laborales Thomson-Aranzadi Última edición Ficha de la biblioteca
ALGUACIL MARÍ, P. Fiscalidad de la empresa Diálogo Última edición Ficha de la biblioteca
ALONSO GONZÁLEZ, L.M., COLLADO YURRITA, M.A. y MORENO GONZÁLEZ, S. (Dirs.) Manual de Derecho Tributario: parte especial última edición  
BONET SÁNCHEZ, P. La empresa ante el sistema tributario Aranzadi Última edición Ficha de la biblioteca
COLLADO YURRITA, M.A. y LUCHENA MOZO, G. (Dirs.) Derecho Financiero y Tributario. Parte general última edición  
CUBERO TRUYO, A. et. al. Los principales impuestos del sistema tributario : IRPF, Impuesto sobre sociedades, IVA Tecnos 978-84-309-7840-3 2019  
DE HARO IZQUIERDO, M. Manual de fiscalidad de la empresa y el empresario Dykinson 9788413771557 2020  
LUCHENA MOZO, G.M. Fiscalidad de la empresa familiar Atelier Última edición Ficha de la biblioteca
ROMERO FLOR, L. M. Manual de Derecho financiero y tributario: parte general  



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